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（2015）陵刑初字第53號
公訴機(jī)關(guān)山東省德州市陵城區(qū)人民檢察院。
被告人楊某甲，女，漢族，1978年5月出生，大專文化，原系山東省德州市陵城區(qū)國土資源局財務(wù)科科長，戶籍所在地山東省德州市陵城區(qū)，住山東省德州市德城區(qū)。因涉嫌犯挪用公款罪，于2015年4月10日被刑事拘留，2015年4月24日被逮捕。現(xiàn)羈押于德州市看守所。
辯護(hù)人楊秀梅，山東涵諾律師事務(wù)所律師。
山東省德州市陵城區(qū)人民檢察院以陵檢公刑訴（2015）36號起訴書指控被告人楊某甲犯挪用公款罪，于2015年6月10日向本院提起公訴。本院受理后，于2015年6月10日立案，并依法組成合議庭，于2015年7月8日公開開庭審理了本案，德州市陵城區(qū)人民檢察院指派檢察員劉萌出庭支持公訴，被告人楊某甲及其辯護(hù)人楊秀梅均到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
山東省德州市陵城區(qū)人民檢察院指控：1、2011年12月份，被告人楊某甲利用擔(dān)任德州市陵城區(qū)國土資源局（原德州市陵城區(qū)國土資源局）財務(wù)科工作人員的職務(wù)便利，從德州市陵城區(qū)土地開發(fā)整理中心賬戶上轉(zhuǎn)入個人工商銀行賬戶326.5萬元，用于個人購買理財產(chǎn)品。
2、2012年4月至8月份，被告人楊某甲利用管理本單位土地出讓保證金賬戶的便利條件，將收取的企業(yè)上繳的土地出讓保證金361萬余元存入個人建設(shè)銀行43×××08賬戶，先后6次用于個人購買理財產(chǎn)品。
3、2012年8月至2013年4月份，被告人楊某甲將個人建設(shè)銀行43×××08賬戶用于購買理財產(chǎn)品的土地保證金211萬余元轉(zhuǎn)入個人建設(shè)銀行62×××66賬戶，先后8次用于個人購買理財產(chǎn)品。
對上述事實，公訴機(jī)關(guān)提供的證據(jù)有：1、書證：戶籍信息等書證；2、證人證言：證人胡某等的證言；3、被告人的供述與辯解：被告人楊某甲的供述與辯解。
公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人楊某甲利用職務(wù)便利，挪用公款數(shù)額巨大，進(jìn)行營利活動，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百八十四條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以挪用公款罪追究其刑事責(zé)任。提請本院對被告人楊某甲依法判處。
被告人楊某甲對公訴機(jī)關(guān)指控其犯挪用公款罪的事實和證據(jù)無異議，未作辯解。被告人楊某甲的辯護(hù)人對公訴機(jī)關(guān)指控楊某甲犯挪用公款罪的事實和證據(jù)無異議，但提出以下辯護(hù)意見：一、被告人楊某甲挪用公款的數(shù)額應(yīng)為687.5萬元，而非起訴書指控的898.5萬元，更不是每次理財數(shù)額的重復(fù)累加。（1）2012年8月30日，楊某甲將建行賬號5208的余額218.805516萬元全部轉(zhuǎn)入賬號3666中，利用該筆公款購買8次理財產(chǎn)品。該筆公款211萬元系363萬元款項的一部分，并非再次挪用。故不應(yīng)重復(fù)、累加計算。（2）反復(fù)挪用同筆公款，應(yīng)以單次最高挪用的公款數(shù)額作為犯罪數(shù)額，而不宜將累計的每次挪用公款的總數(shù)額作為犯罪數(shù)額。挪用公款數(shù)額應(yīng)為公款實際被占用的數(shù)額。二、被告人楊某甲系初犯，無前科，平時表現(xiàn)良好，無任何經(jīng)濟(jì)違法犯罪記錄，其財務(wù)工作兢兢業(yè)業(yè)，無任何差錯。三、被告人楊某甲因特殊家庭環(huán)境觸犯刑律，其主觀惡性小，人身危害性小。楊某甲的家庭窘境，丈夫早逝，父母年邁、孩子年幼，其觸犯刑法，源于無知和無奈。四、被告人誠懇悔罪，積極退賠退贓、交納罰金，社會危害性小，犯罪情節(jié)輕微。五、被告人有重大立功情節(jié)，依法應(yīng)予減輕處罰。六、根據(jù)《最高人民法院關(guān)于對貪污、受賄、挪用公款犯罪分子依法正確適用緩刑的若干規(guī)定》的具體規(guī)定，可對其適用緩刑。
經(jīng)審理查明：1、2011年12月30日，被告人楊某甲利用擔(dān)任德州市陵城區(qū)國土資源局（原德州市陵城區(qū)國土資源局）財務(wù)科工作人員的職務(wù)便利，將德州市陵城區(qū)土地開發(fā)整理中心賬戶16×××48（以下簡稱3748賬戶）內(nèi)的公款326.5萬元轉(zhuǎn)入其個人工商銀行賬戶楊某甲的個人活期戶161XXXXXXXXXXXX421（對應(yīng)卡號62×××28，以下簡稱2928賬戶）。2011年12月31日，被告人楊某甲用2928賬戶的326.5萬元購買理財產(chǎn)品，2012年1月5日贖回326.589452萬元，收益894.52元。
2、2012年4月16日至同年8月29日，被告人楊某甲利用管理本單位土地出讓保證金賬戶的職務(wù)便利，將收取的德州金友建材有限公司等企業(yè)單位上繳的土地出讓保證金361萬余元存入個人建設(shè)銀行賬戶43×××08（以下簡稱5208賬戶），先后6次用于個人購買乾元日日鑫高等理財產(chǎn)品，共獲收益22000余元。
2012年8月30日，被告人楊某甲將個人5208賬戶的余額218.805516萬元全部轉(zhuǎn)入其個人賬戶62×××66（以下簡稱3666賬戶），將其中的土地保證金211萬余元先后8次用于個人購買乾元日日鑫高等理財產(chǎn)品，至2013年4月8日全部贖回，共獲收益19000余元。
上述事實有下列證據(jù)證實：
1、證人證言
（1）張某甲證實：其系德州新諾耐火材料有限公司會計。經(jīng)其查詢本公司賬目，2012年3月第19號憑證記載，該公司上交土地保證金339.0650萬元，登記費(fèi)、工本費(fèi)6.3萬元，共計345.365萬元。是由公司的農(nóng)業(yè)銀行賬戶77×××95轉(zhuǎn)入楊某甲個人建行5208賬戶。
（2）高某證實：其系德州市陵城區(qū)鼎泰汽車配件有限公司總經(jīng)理，公司工商銀行賬號16×××27。其公司曾向陵城區(qū)國土資源局繳納三筆土地出讓金共620萬元。2012年3月29日，其從公司工商銀行賬戶（尾號6127）將310萬元轉(zhuǎn)到陵城區(qū)國土局財務(wù)科女會計楊某甲個人建行5208賬戶。2012年4月1日給其開具310萬元土地出讓金收據(jù)。
（3）李某甲證實：其系德州市陵城區(qū)恒瑞通新材料有限公司會計。其公司曾兩次向陵城區(qū)國土資源局繳納土地出讓金或保證金，2012年3月30日，其通過個人建行賬戶62×××59轉(zhuǎn)到國土局會計楊某甲個人建行5208賬戶30萬元土地保證金，2012年4月5日轉(zhuǎn)入楊某甲5208賬戶188萬元。30萬元土地保證金后來轉(zhuǎn)為土地出讓金，國土局給其開具218萬元的發(fā)票復(fù)印件。
（4）王某證實：其系德州金友建材有限公司總經(jīng)理。其公司于2007年5月份征地，為辦理土地使用手續(xù)，其公司于2012年3月27日向德州市陵城區(qū)國土資源局交款50萬元。2012年4月12日，其從公司的德州銀行賬戶80×××60向德州市陵城區(qū)國土資源局財務(wù)科提供的楊某甲個人建行5208賬戶轉(zhuǎn)入96萬元土地出讓金，國土局于2012年4月13日給其公司開收據(jù)。一年后，96萬元又退回其公司。
（5）胡某證實：其任陵城區(qū)國土資源局財務(wù)科科長期間，楊某甲在財務(wù)科具體負(fù)責(zé)管理土地出讓保證金工作。陵城區(qū)國土資源局在工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行都有土地保證金的賬號，收取的土地出讓保證金應(yīng)該放到單位公戶內(nèi)。其不知道楊某甲把實際收取的土地保證金存入個人賬戶內(nèi)。
（6）張某乙證實：其不認(rèn)識楊某甲。2012年3月18日，李某乙曾向其借款50萬元。后李某乙讓其辦理銀行卡，其將辦理的建行卡62XXXXXXXXXXXX5659（以下簡稱5659賬戶）告訴李某乙。2012年4月1日楊某甲打入其5659賬戶50萬元人民幣以償還李某乙的借款。
（7）李某乙證實：其與張某乙是親戚關(guān)系。2012年三四月份，其向張某乙借款50萬元。為償還張某乙的借款，其向陵城區(qū)國土資源局的楊某甲借錢，并把張某乙開立的建設(shè)銀行個人賬戶給楊某甲。楊某甲于2012年4月1日向張某乙的個人賬號打款50萬元。2012年4月17日，其兒子李某丙通過工商銀行個人賬戶把50萬元還給楊某甲。
（8）李某丙證實：其父親李某乙曾向楊某甲借款50萬元。2012年4月17日，其通過工商銀行個人賬戶把50萬元借款還給楊某甲。
2、書證
（1）德州市陵城區(qū)公安局陵城鎮(zhèn)派出所出具的戶籍證明信，證實：楊某甲的出生日期、住址、身份等，作案時已達(dá)到負(fù)完全刑事責(zé)任年齡。
（2）德州市陵城區(qū)人力資源和社會保障局出具的證明，證實：楊某甲1995年參加工作，事業(yè)編制，現(xiàn)任職務(wù)是國土資源局財務(wù)科科長。
（3）德州市陵城區(qū)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局組織技術(shù)代碼辦公室出具的證明，證實了德州市陵城區(qū)國土資源局的機(jī)構(gòu)代碼、機(jī)構(gòu)類型、經(jīng)營范圍、經(jīng)濟(jì)類型、注冊號等基本信息。并證實：德州市陵城區(qū)國土資源局為機(jī)關(guān)法人，屬國有經(jīng)濟(jì)類型。
（4）山東恒瑞通新材料有限公司出具的記賬憑證、發(fā)票存根、匯款存根等書證，證實：山東恒瑞通新材料工程有限公司通過賬戶62×××59向陵城區(qū)國土資源局交土地轉(zhuǎn)讓金218萬元。2012年3月30日向楊某甲個人5208賬戶轉(zhuǎn)款30萬元，2012年4月5日向楊某甲個人5208賬戶轉(zhuǎn)款188萬元。
（5）德州鼎泰汽車配件有限公司出具的收款收據(jù)三份，證實：該公司分別于2012年4月1日、23日三次分別向陵城區(qū)國土資源局交納土地出讓金310萬元、290萬元、20萬元，共620萬元。
（6）德州新諾耐火材料有限公司提供的記賬憑證、收款收據(jù)、中國農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)申請書等書證，證實：德州新諾耐火材料有限公司于2012年3月29日向陵城區(qū)國土資源局交土地保證金339.065萬元、登記費(fèi)6.3萬元，共計345.365萬元；并由該公司農(nóng)業(yè)銀行賬戶77×××95轉(zhuǎn)入楊某甲個人建設(shè)銀行5208賬戶。
（7）德州金友建材有限公司出具的收據(jù)兩張，證實：該公司向陵城區(qū)國土資源局交納土地保證金的事實，2012年3月27日交50萬元，2012年4月13日交96萬元。
（8）中國工商銀行德州市陵城區(qū)支行出具的個人業(yè)務(wù)憑證（復(fù)印件）證實：2012年4月17日李某丙工商銀行賬號62×××10（以下簡稱3610賬戶）向楊某甲的個人工商銀行2928賬號轉(zhuǎn)款50萬元。當(dāng)日，楊某甲將50萬元轉(zhuǎn)入其個人建設(shè)銀行5208賬戶。
（9）中國工商銀行出具的中國工商銀行客戶存款對賬單，證實：德州市陵城區(qū)土地開發(fā)整理中心3748賬戶于2011年12月30日轉(zhuǎn)入楊某甲賬戶326.5萬元。
（10）中國建設(shè)銀行股份有限公司德州市陵城區(qū)支行出具的楊某甲個人定期明細(xì)信息，證實：賬戶22×××45自2011年5月25日至2012年4月18日的資金往來明細(xì)清單。
（11）中國工商銀行德州市陵城區(qū)支行出具的楊某甲個人活期戶明細(xì)信息，證實：楊某甲的個人活期戶1612XXXXXXXXXX7166（對應(yīng)卡號62×××67）自2007年10月17日至2015年3月21日的資金往來明細(xì)清單。并證實，該賬戶于2011年12月30日由3748賬戶轉(zhuǎn)入326.5萬元，2011年12月31日，該賬戶余額326.575587萬元全部由網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)入2928賬戶。
（12）中國工商銀行德州市陵城區(qū)支行出具的楊某甲個人活期戶明細(xì)信息，證實：楊某甲的個人活期戶1612XXXXXXXXXX7421（對應(yīng)尾號2928卡）自2011年12月31日至2015年3月21日的資金往來明細(xì)清單。并證實，2011年12月30日，該賬戶由7467賬戶轉(zhuǎn)入326.575587萬元。2011年12月31日，理財購買326.5萬元，2012年1月5日理財贖回326.589452萬元。2012年4月17日，該賬戶由工商銀行3610賬戶匯入50萬元。當(dāng)日，50萬元跨行轉(zhuǎn)入楊某甲個人建設(shè)銀行5208賬戶。
（13）中國建設(shè)銀行股份有限公司德州市陵城區(qū)支行出具的楊某甲個人5208賬戶查詢明細(xì)，證實：該賬號自2011年8月11日至2015年3月27日的資金往來明細(xì)清單。并證實：2012年4月12日，由德州金友建材有限公司賬戶（尾號0160）轉(zhuǎn)入96萬元。2012年4月16日，購買乾元日日鑫高理財產(chǎn)品96萬元。2012年4月17日，由楊某甲農(nóng)村信用社個人賬戶9140XXXXXXXXXXXX3363（以下簡稱3363賬戶）轉(zhuǎn)入30萬元；由楊某甲個人工商銀行2928賬戶轉(zhuǎn)入50萬元。2012年4月18日，由楊某甲個人建設(shè)銀行1045賬戶轉(zhuǎn)入186.062288萬元。2012年4月18日，購買理財產(chǎn)品267萬元。2012年4月28日，贖回100.071507萬元，2012年5月17日，贖回50.118274萬元，2012年5月31日，贖回213.708639萬元。2012年6月1日，購買理財產(chǎn)品218.2萬元，2012年6月29日，贖回218.586662萬元。2012年7月2日，購買理財產(chǎn)品218.6萬元，2012年7月20日，贖回218.82962萬元。2012年7月20日，購買理財產(chǎn)品218萬元，2012年7月24日，贖回218.046586萬元。2012年7月25日，購買理財產(chǎn)品218萬元，2012年8月29日，贖回218萬元。2012年8月30日，該賬戶余額218.805516萬元全部轉(zhuǎn)入楊某甲個人3666賬戶。
（14）中國建設(shè)銀行股份有限公司德州市陵城區(qū)支行出具的楊某甲個人3666賬號查詢明細(xì)，證實：該賬戶自2012年7月至2015年3月的資金往來明細(xì)清單。并證實：該賬戶2012年8月30日由楊某甲5208賬戶轉(zhuǎn)賬存入現(xiàn)金218.805516萬元。2012年8月31日，購買乾元日日鑫高219萬元；2012年9月12日，贖回100.070027萬元，2012年9月25日，贖回119.188281萬元。2012年9月18日，購買乾元共享100萬元，2012年10月25日，贖回100萬元。2012年9月25日，購買乾元日新鑫月異溢119萬元，2012年9月27日，贖回119.014671萬元。2012年10月25日，購買日日鑫高100萬元，2012年11月22日，贖回100.177205萬元。2012年11月23日，購買乾元保本100萬元，2012年12月27日，贖回100萬元。2013年1月4日，購買乾元共享100萬元，2013年2月7日，贖回100萬元。2013年2月8日，購買日日鑫高100萬元，2013年2月26日，贖回100.105041萬元。2013年3月1日，購買乾元共享100萬元，2013年4月8日，贖回100.364932萬元。
（15）由楊某甲簽字的“楊某甲購買理財產(chǎn)品明細(xì)表”，證實：楊某甲先后用其個人5208賬戶和3666賬戶內(nèi)的公款購買乾元日日鑫高資產(chǎn)組合產(chǎn)品、乾元保本、乾元共享等理財產(chǎn)品的時間、金額、收益、款項來源等基本情況。
（16）德州市陵城區(qū)人民檢察院的結(jié)算票據(jù)，證實：楊某甲于2015年5月8日交案件款43745.19元的事實。
（17）德州市陵城區(qū)國土資源局出具的證明，證實：楊某甲自2010年5月在德州市陵城區(qū)國土資源局財務(wù)科工作至今。
（18）德州市陵城區(qū)人民檢察院反貪污賄賂局出具的破案經(jīng)過，證實：楊某甲在證據(jù)面前如實供述犯罪事實。
3、被告人的供述與辯解
被告人楊某甲的供述證實：其自2011年3月在德州市陵城區(qū)國土資源局財務(wù)科工作，2014年任財務(wù)科長，負(fù)責(zé)收取管理企業(yè)繳納的土地保證金。期間，曾將收取的企業(yè)單位的土地保證金或者土地整理中心單位公戶（尾號3748）的款項存入個人銀行賬戶，多次購買理財產(chǎn)品。因企業(yè)繳納的土地保證金招標(biāo)掛牌時間有7天，如果招標(biāo)成功，土地保證金轉(zhuǎn)成土地出讓金，上繳國庫。如果招標(biāo)掛牌失敗，土地保證金再退回原單位。其利用時間差，將土地保證金用于個人購買理財產(chǎn)品。其個人工商銀行2928賬戶內(nèi)的存款不是個人存款，是收取的企業(yè)單位的土地保證金。2011年12月30日，將土地整理中心單位公戶（尾號3748）內(nèi)的326.5萬元轉(zhuǎn)入個人工行7467賬戶，2011年12月31日，又將7467賬戶內(nèi)的326.575587萬元轉(zhuǎn)入2928賬戶內(nèi)，當(dāng)日購買理財產(chǎn)品326.5萬元，2012年1月5日贖回本息326.589452萬元。2012年1月9日，將326.575587萬元轉(zhuǎn)入德州市陵城區(qū)國土局的對公賬戶（尾號3748）內(nèi)。其個人建設(shè)銀行5208賬戶內(nèi)都是公款。2012年3月29日收取德州新諾耐火材料有限公司345.365萬元，德州鼎泰汽車配件有限公司310萬元；當(dāng)日轉(zhuǎn)入建行一卡通1045賬戶649.065萬元。2012年4月12日收取德州金友建材有限公司96萬元；2012年4月16日，用96萬元購買乾元日日鑫高理財產(chǎn)品。2012年4月17日，將農(nóng)村信用社個人3363賬戶內(nèi)30萬元公款轉(zhuǎn)入該卡；2012年4月17日，將工行2928賬戶內(nèi)50萬元公款轉(zhuǎn)入該卡。2012年4月18日，將建行一卡通1045賬戶內(nèi)的余額186.062288萬元又轉(zhuǎn)入5208賬戶。2012年4月18日，將該賬戶的公款267萬元購買乾元日日鑫高理財產(chǎn)品。該卡共購買理財產(chǎn)品9次，累計本金1275.8萬元，收回1278.390757萬元，共獲收益25907.57元。其個人建行3666賬戶內(nèi)的款項，是2012年8月30日由5208賬戶轉(zhuǎn)入218.805516萬元。后又用該賬戶購買9次理財產(chǎn)品，累計金額945萬元，贖回本金利息946.992732萬元，獲息19927.32元。所有理財產(chǎn)品的收益都用于自己日常生活。
被告人楊某甲的供述與上述證據(jù)均能相互印證，各證據(jù)間亦相互吻合。以上證據(jù)的取得均程序合法，均經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證，故可作為本案的證據(jù)使用，本院均予以采納。
本院認(rèn)為，被告人楊某甲在德州市陵城區(qū)國土資源管理局財務(wù)科工作期間，作為國家機(jī)關(guān)工作人員，利用職務(wù)上的便利，將其所管理的土地保證金等公款私自存入其個人銀行賬戶中，多次用于個人購買理財產(chǎn)品，進(jìn)行營利活動，且情節(jié)嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成挪用公款罪。公訴機(jī)關(guān)指控被告人楊某甲犯挪用公款罪的事實清楚，證據(jù)確實充分，罪名成立，應(yīng)依法懲處。
關(guān)于被告人楊某甲的辯護(hù)人提出“被告人楊某甲系初犯，無前科，平時表現(xiàn)良好，誠懇悔罪，積極退賠退贓”的辯護(hù)意見。經(jīng)查證屬實，本院予以采納。
關(guān)于被告人楊某甲的辯護(hù)人提出“被告人楊某甲挪用公款的數(shù)額應(yīng)為687.5萬元，而非起訴書指控的898.5萬元，更不是每次理財數(shù)額的重復(fù)累加。被告人楊某甲因特殊家庭環(huán)境觸犯刑律，其主觀惡性小，犯罪情節(jié)輕微，可對其適用緩刑”的辯護(hù)意見。因公訴機(jī)關(guān)的起訴書中所指控的犯罪數(shù)額并不是每次理財數(shù)額的重復(fù)累加；另，被告人楊某甲特殊的家庭環(huán)境并不能成為其實施犯罪的原因，更不能成為犯罪后減輕處罰的理由。被告人楊某甲利用職務(wù)之便，多次挪用公款，不能認(rèn)定主觀惡性小、犯罪情節(jié)輕微。故上述辯護(hù)意見不能成立，本院不予采納。
對于被告人楊某甲的辯護(hù)人提出“楊某甲有重大立功情節(jié)，依法應(yīng)予減輕處罰”的辯護(hù)意見，因無相關(guān)證據(jù)證實，上述辯護(hù)意見不能成立，本院不予采納。
鑒于被告人楊某甲在案發(fā)前已將公款全部歸還，案發(fā)后亦退回全部非法取得的收益，且系初犯、偶犯，故可依法對被告人楊某甲從輕處罰。本院為打擊犯罪，教育守法，以維護(hù)公務(wù)行為的廉潔性，保護(hù)公共財產(chǎn)所有權(quán)不受非法侵犯，同時根據(jù)被告人犯罪的事實、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對社會的危害程度，依照《中華人民共和國刑法》第三百八十四條第一款、第六十七條第三款之規(guī)定，判決如下：
被告人楊某甲犯挪用公款罪，判處有期徒刑六年。
（刑期自判決執(zhí)行之日起計算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2015年4月10日起至2021年4月9日止。）
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或直接向山東省德州市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本五份。
審　判　長　　邢　杰
審　判　員　　王金香
人民陪審員　　蘭書方
二〇一五年九月八日
書　記　員　　王魯江