第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則及業(yè)務范圍
一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則
(一)商業(yè)銀行經(jīng)營的一般原則
商業(yè)銀行是金融市場上影響最大，數(shù)量最多，涉及面最廣的金融機構(gòu)。商業(yè)銀行的經(jīng)營一般至少應當遵守下列原則：
1．效益性、安全性、流動性原則。商業(yè)銀行作為企業(yè)法人，盈利是其首要目的。但是，效益以資產(chǎn)的安全性和流動性為前提。安全性又集中體現(xiàn)在流動性方面，而流動性則以效益性為物質(zhì)基礎(chǔ)。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，必須有效地在三者之問尋求有效的平衡。
2．依法獨立自主經(jīng)營的原則。這是商業(yè)銀行作為企業(yè)法人的具體體現(xiàn)，也是市場經(jīng)濟機制運行的必然要求。商業(yè)銀行依法開展業(yè)務，不受任何單位和個人的干涉。作為獨立的市場主體，有權(quán)依法處理其一切經(jīng)營管理事務，自主參與民事活動，并以其全部法人財產(chǎn)獨立承擔民事責任。
3．保護存款人利益原則。存款是商業(yè)銀行的主要資金來源，存款人是商業(yè)銀行的基本客戶。商業(yè)銀行作為債務人，是否充分尊重存款人的利益，嚴格履行自己的債務，切實承擔保護存款人利益的責任，直接關(guān)系到銀行自身的經(jīng)營。如果存款人的合法權(quán)益得不到有效的尊重和保護，他們就選擇其他銀行或退出市場。
4．自愿、平等，誠實信用原則。商業(yè)銀行與客戶之間是平等主體之間的民事法律關(guān)系。因此，商業(yè)銀行與客戶之間的業(yè)務往來，應以平等自愿為基礎(chǔ)，公平交易，不得強迫，不得附加不合理的條件，雙方均應善意、全面地履行各自的義務。
(二)我國商業(yè)銀行經(jīng)營的原則
依據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，我國的商業(yè)銀行從事經(jīng)營活動除了必須遵守三性原則(第4條)；自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束，不受非法干涉的原則(第4條)；平等、自愿、公平和誠實信用的原則(第5條)和保護存款人合法權(quán)益的原則(第6條)外，還應當遵守：
1．嚴格貸款資信審查，實施擔保，保障貸款按期收回的原則。
2．守法經(jīng)營的原則。我國《商業(yè)銀行法》第8條規(guī)定：商業(yè)銀行開展一切經(jīng)營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)和中國人民銀行發(fā)布的行政規(guī)章，不得損害國家利益、社會公共利益。
3．公平競爭的原則。這是《商業(yè)銀行法》第9條的規(guī)定公平競爭是提高市場效率的前提。不同的商業(yè)銀行之間應當堅持公平競爭的原則，不得從事不正當?shù)母偁幮袨椋绮坏眠`反規(guī)定提高或者降低利率以及采取其他不正當手段，吸收存款，發(fā)放貸款。
4．依法接受監(jiān)督管理的原則。依法接受監(jiān)督管理與依法監(jiān)督管理相對應。與依法監(jiān)督管理的四個內(nèi)容 相對應，依法接受監(jiān)督管理也包括四個方面內(nèi)容：(1)接受且只接受有權(quán)機關(guān)的監(jiān)管；(2)接受且只接受法律規(guī)定范圍內(nèi)的監(jiān)管；(3)接受且只接受按法定標準進行的監(jiān)管；(4)接受且只接受按法定程序進行的監(jiān)管。
二、商業(yè)銀行的一般業(yè)務范圍
商業(yè)銀行發(fā)展至今，其業(yè)務范圍已發(fā)生了很大的變化。從全球來看，一方面，適應經(jīng)濟生活的要求，其業(yè)務種類越來越多；另一方面，隨著競爭的加劇，其業(yè)務越來越綜合。商業(yè)銀行的業(yè)務不但不僅僅集中于吸收存款、發(fā)放短期自償性貸款和辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算等傳統(tǒng)業(yè)務以及圍繞傳統(tǒng)業(yè)務開展，而且也融通長期的固定資金，直接投資于新興企業(yè)、包銷企業(yè)證券、參與企業(yè)決策和進行咨詢服務等，還有諸如保管箱業(yè)務等。商業(yè)銀行因其業(yè)務之多而全被稱為“金融百貨公司”。
但在傳統(tǒng)與前沿之間，由于各國的經(jīng)濟、社會、文化，尤其是金融形勢、環(huán)境等方面的差異，各國對商業(yè)銀行的業(yè)務范圍的界定也各有不同。
商業(yè)銀行的業(yè)務，按資金來源、用途及風險，可以分為三類：
1．負債業(yè)務。通過負債業(yè)務，商業(yè)銀行獲得資金。其主要方式是吸收存款、發(fā)行金融債券、借款(包括同業(yè)拆借、向中央銀行借款和在國際貨幣市場借款)、應付款、結(jié)算款等。其中最主要的是通過吸收存款獲得資金，具體包括活期、定期、儲蓄、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單 、委托存款、保證金存款、通知存款、協(xié)定存款、協(xié)定透支存款等業(yè)務。
2．資產(chǎn)業(yè)務。是商業(yè)銀行運用其集中的貨幣資金從事放款、投資(證券投資、現(xiàn)金資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資)、租賃、買賣外匯、票據(jù)貼現(xiàn)等的業(yè)務。其中最主要的是貸款業(yè)務和投資業(yè)務。貸款業(yè)務包括短期、中期、長期信貸業(yè)務和消費貸款業(yè)務等。
3．中間業(yè)務。是商業(yè)銀行利用自身的設備設施和人員，為客戶代理支付和辦理其他委托事項并從中收取手續(xù)費的業(yè)務。其中主要包括辦理國內(nèi)外結(jié)算，代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券，代理買賣外匯，提供信用證服務及擔保，代理收付款、代理保險、提供保管箱等業(yè)務。依據(jù)傳統(tǒng)來看，中間業(yè)務一般都具有不動用商業(yè)銀行資產(chǎn)，不增加商業(yè)銀行資產(chǎn)運營風險的特點，即不會影響資產(chǎn)負債表，因此，亦稱表外業(yè)務 。但隨著中問業(yè)務的發(fā)展，有許多新的中間業(yè)務也在許多情形下給商業(yè)銀行形成或有負債，從而給商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全帶來潛在的風險。因此，許多人認為應當對商業(yè)銀行的中間業(yè)務加強監(jiān)管。
按金融機構(gòu)能否兼營各類金融業(yè)務，世界各國的金融體制大體可以劃分為兩類，即分業(yè)體制和混業(yè)體制。商業(yè)銀行的業(yè)務范圍也會因此而有所不同。在分業(yè)體制的國家，銀行、保險、證券等各業(yè)分離，法律禁止或限制各類不同金融機構(gòu)之間的業(yè)務交叉。這種體制下，商業(yè)銀行被禁止或嚴格限制從事保險、證券等分離業(yè)務。從分業(yè)體制的創(chuàng)立來看，分業(yè)的一個理由在于，金融業(yè)務的風險、業(yè)務特點、專業(yè)性等各有不同，尤其是風險不同。分業(yè)經(jīng)營可以使金融業(yè)各業(yè)之間建立起一個風險隔離的安全墻或防火墻，可以有效防止風險不同的行業(yè)及金融業(yè)內(nèi)部不同行業(yè)之間的風險傳遞。同時，也使金融業(yè)內(nèi)部實現(xiàn)有效的分工與協(xié)作，促進金融業(yè)內(nèi)部從管理、人員素質(zhì)、經(jīng)營方式、金融工具等各方面更加專業(yè)化的發(fā)展，緩和內(nèi)部競爭。而在混業(yè)體制下，商業(yè)銀行可以經(jīng)營全部金融業(yè)務，即這種體制下的商業(yè)銀行是全能銀行。全能銀行論者則認為，混業(yè)經(jīng)營雖然使風險不同的業(yè)務混于一體，但它可以有效實現(xiàn)不同業(yè)務的交叉與組合，有效獲得利潤保證和風險的不同搭配組合，更具競爭力。其實就“全能”而言，也有程度之不同。比如，一般所言“全能”，是金融業(yè)各業(yè)之混業(yè)經(jīng)營；而在德國，商業(yè)銀行不僅是金融業(yè)務的全能化經(jīng)營，而且商業(yè)銀行還可以投資于非金融企業(yè)。
三、我國商業(yè)銀行的業(yè)務范圍
我國商業(yè)銀行的業(yè)務按資金來源、用途及風險等，也可分為負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務和中間業(yè)務三大類。 就分業(yè)、混業(yè)而言，我國自改革開放后，曾有一個時期實行混業(yè)體制。但由于實踐證明，我國金融市場尚不成熟、金融法制尚不完備。在金融監(jiān)管還不健全、金融機構(gòu)自我約束機構(gòu)尚未建立的情況下，混業(yè)經(jīng)營利多弊少。我國金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營體制最終經(jīng)過我國《商業(yè)銀行法》等立法確立下來。
我國的《商業(yè)銀行法》通過對商業(yè)銀行可以經(jīng)營的業(yè)務和商業(yè)銀行不得經(jīng)營的業(yè)務兩方面的規(guī)定，確定了我國商業(yè)銀行的業(yè)務范圍。
(一)我國商業(yè)銀行的法定業(yè)務
按我國《商業(yè)銀行法》第3條的規(guī)定，商業(yè)銀行可以經(jīng)營的業(yè)務具體可包括14類。也稱為法定業(yè)務。商業(yè)銀行應當將具體業(yè)務寫入章程，并報經(jīng)銀監(jiān)會批準。我國《商業(yè)銀行法》第3條規(guī)定：商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或全部業(yè)務：
1·吸收公眾存款。公眾存款與財政性存款相對應。商業(yè)銀行只能按規(guī)定吸收財政性存款，而且財政性存款應按規(guī)定劃轉(zhuǎn)中國人民銀行。公眾存款則是非財政性的單位和個人存款。公眾存款構(gòu)成商業(yè)銀行主要的資金來源，商業(yè)銀行可以依法吸收經(jīng)中國人民銀行批準的各類存款。
2·發(fā)放短期、中期、長期貸款。貸款是商業(yè)銀行資金運用的主要形式。其中，短期貸款指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款；中期貸款指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款；長期貸款是貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。
3·辦理國內(nèi)外結(jié)算。結(jié)算是指單位或個人基于商品交易、勞務供應以及其他合法原因進行的貨幣收付活動。辦理國內(nèi)外結(jié)算，是指商業(yè)銀行基于客戶的結(jié)算存款賬戶，接受客戶的委托，通過轉(zhuǎn)賬劃撥代為辦理貨幣的收付的業(yè)務。
4·辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)。貼現(xiàn)是商業(yè)銀行收購未到期的商業(yè)票據(jù)的業(yè)務。其實質(zhì)是票據(jù)(債權(quán))抵押(或稱為權(quán)利質(zhì)押)貸款或票據(jù)(債權(quán))折現(xiàn)買賣。從業(yè)務性質(zhì)上來講，它是商業(yè)銀行的有擔保的放款業(yè)務。
5·發(fā)行金融債券。金融債券是金融機構(gòu)為了籌集中期、長期信貸資金而發(fā)行的，證明認購人或持有人對發(fā)行人債權(quán)的一種有價證券。我國商業(yè)銀行發(fā)行金融債券，應當依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報經(jīng)批淮。
6·代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券。即商業(yè)銀行接受政府或財政部的委托，以代理人的身份向規(guī)定的對象銷售政府債券，或者向政府債券的持有人支付到期的本息，而商業(yè)銀行獲得代理傭金或報酬。
7·買賣政府債券金融債券。即商業(yè)銀行用信貸資金，以自己的名義，自擔風險，買入或者賣出政府債券。商業(yè)銀行既可以通過持有政府債券，獲取利息收入，亦可以通過低進高出獲得差價收益；同時，買賣政府債券還是商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，保持資產(chǎn)流動性的重要手段。
8·從事同業(yè)拆借。同業(yè)拆借是金融機構(gòu)之間的短期融資業(yè)務。通過同業(yè)拆借，商業(yè)銀，亍得以調(diào)劑資金頭寸余缺。
9·買賣、代理買賣外匯。買賣外匯是指商業(yè)銀行在外匯市場上，以人民幣買人外匯．或者賣出外匯，獲得人民幣的業(yè)務。通過外匯買賣業(yè)務，商業(yè)銀行既可以賺取利潤、規(guī)避匯率風險，亦可實現(xiàn)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的目的。代理買賣外匯，則是商業(yè)銀行接受客戶的委托，在外匯市場上買賣外匯。商業(yè)銀行通過代理獲取手續(xù)費，是商業(yè)銀行的一種中間業(yè)務(經(jīng)紀性質(zhì))業(yè)務。
10．從事銀行卡業(yè)務。
11．提供信用證服務及擔保。信用證是銀行根據(jù)客戶的申請開具的，承諾在滿足信用證規(guī)定的條件時，由銀行向受益人承擔付款責任的信用函件。其實質(zhì)是以銀行信用補充客戶(開證申請人)信用之不足。商業(yè)銀行的信用證服務包括以開證行、通知行、議付行、保兌行的身份提供與信用證相關(guān)的服務。除作為通知行以外，其他業(yè)務都會對商業(yè)銀行的資產(chǎn)帶來一定風險。商業(yè)銀行按規(guī)定獲得相應利息和傭金收入。擔保，是指商業(yè)銀行應客戶的請求，向客戶的債權(quán)人承諾，當客戶(主債務人)不履行債務時，由其按照約定履行債務或者承擔責任的行為。商業(yè)銀行提供擔保，按規(guī)定向客戶收取擔保費。
12．代理收付款項及代理保險業(yè)務。代理收付款項業(yè)務，是指商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶的委托，代為辦理指定款項的收付的業(yè)務。包括如代收電費、水費、電話費等各種費用和代發(fā)工資等。代理保險業(yè)務，是指商業(yè)銀行接受保險公司的委托，在保險公司授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險的業(yè)務。商業(yè)銀行通過代理業(yè)務獲得代理傭金或報酬。
13．提供保管箱服務。保管箱是一種商業(yè)銀行專門設置向客戶出租以保管儲蓄存單(折)、有價證券、貴重金屬、珠寶首飾、古玩文物、法律文書等貴重物品的保險箱柜。商業(yè)銀行提供給客戶安全的存放空間，向客戶收取租金。
14．經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他業(yè)務。
另外，商業(yè)銀行經(jīng)中國人民銀行批準，可以經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務。
(二)我國商業(yè)銀行的禁止性業(yè)務
我國《商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定，商業(yè)銀行在我國境內(nèi)不得經(jīng)營下列業(yè)務但國家另有規(guī)定的除外。
1．不得從事信托投資業(yè)務�！靶磐型顿Y業(yè)務”具體是什么內(nèi)容，我國《商業(yè)銀行法》并沒有做具體解釋。中國人民銀行于2000年4月發(fā)布《關(guān)于商業(yè)銀行開辦委托貸款業(yè)務有關(guān)問題的通知》，從此可以看出，我國的商業(yè)銀行可以開展委托貸款這樣的信托投資業(yè)務。因此，姑且可以認為，此處不能進行的“信托投資業(yè)務”，應當解釋為商業(yè)銀行不得接受放款資金以外的信托資產(chǎn)，并以投資方式對其進行管理和運用。
2．不得從事股票業(yè)務。對于股票業(yè)務的范圍，《商業(yè)銀行法》同樣沒有具體解釋，但由于商業(yè)銀行依法可以采取股份制，也可以對銀行性金融機構(gòu)投資，因此，此處不得進行的“股票業(yè)務”，不包括股份制商業(yè)銀行為籌集資本而依法發(fā)行股票的行為、為向其他商業(yè)銀行投資而依法進行的購買股票的行為以及為出讓投資而依法轉(zhuǎn)讓其持有的股份制商業(yè)銀行股票的行為。
3．不得投資于非自用的不動產(chǎn)。但可投資于自用的不動產(chǎn)。
4．不得向非銀行金融機構(gòu)投資。只能向銀行類金融機構(gòu)投資。
5．不得向普通企業(yè)投資。
其實，我國《商業(yè)銀行法》第43條的規(guī)定，主要原因可以歸結(jié)以下幾個方面：
1．在我國目前的金融發(fā)展條件下，保證分業(yè)經(jīng)營。因為就目前和未來一段時間內(nèi)，我國的金融監(jiān)管還有待加強，監(jiān)管水平有限，不分業(yè)很難實施有效監(jiān)管；同時，我國金融各業(yè)發(fā)展極不平衡，不分業(yè)，各業(yè)很難平衡發(fā)展；金融人才專業(yè)化水平有待提高，不分業(yè)，很難培養(yǎng)出優(yōu)秀的專業(yè)人才，也不利于行業(yè)隊伍素質(zhì)的提高；金融業(yè)競爭秩序極不規(guī)范，不分業(yè)，不利于實現(xiàn)有效競爭和經(jīng)營規(guī)范化。
2．隔離風險。我國銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量不高，隱含著極大的金融風險，而證券業(yè)市場容量有限，證券市場的公司基礎(chǔ)水平不高，證券從業(yè)人員及證券監(jiān)管水平、監(jiān)管力量有限，如不分業(yè)，極易誘發(fā)金融危機。
3．防止泡沫。股票市場容量有限，資金供給過多，必然形成泡沫；人多地少，房子更少，使需求過分集中于房地產(chǎn)，因此，大量資金對房地產(chǎn)業(yè)趨之若鶩，亦極易形成泡沫。如果允許商業(yè)銀行資金介入，更是火上澆油。
4．保證流動性。我國銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量水平使我國商業(yè)銀行的流動性成為保證銀行穩(wěn)健的一個關(guān)鍵的因素，而房地產(chǎn)、普通企業(yè)的投資，都具有流動性差的特點，加上房地產(chǎn)業(yè)的易泡沫化傾向，以及股票業(yè)同樣具有的易泡沫化傾向和價格波動性大的特點，如果允許商業(yè)銀行介入，除了泡沫問題帶來的風險外，還直接會導致商業(yè)銀行的流動性不足，從而引起銀行業(yè)乃至金融業(yè)的危機甚至崩潰。
5．只限于在中國境內(nèi)。我國采取分業(yè)體制，根本上是基于我國金融業(yè)的基本國情的，是為了保證我國金融業(yè)整體的穩(wěn)健發(fā)展。但對于我國一些優(yōu)秀的金融企業(yè)來講，如果到國外去發(fā)展，而我們自縛手腳，自然不利于中國金融企業(yè)在國外的競爭。同時，就我國的商業(yè)銀行而言，也可能是由外國投資或外國投資的商業(yè)銀行及其分行，我國的規(guī)定如果強行要求外資銀行的總行或其母行是不可行的。
