第五節(jié)金融詐騙罪
【會議紀(jì)要】
注1：最高人民法院《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》(2001年1月21日)(節(jié)錄)
(三)關(guān)于金融詐騙罪
1．金融詐騙罪中非法占有目的的認(rèn)定。
金融詐騙犯罪都是以非法占有為目的的犯罪。在司法實(shí)踐中，認(rèn)定是否具有非法占有為目的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持主客觀相一致的原則，既要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況具體分析。根據(jù)司法實(shí)踐，對于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的：(1)明知沒有歸還能力而大量騙取資金的；(2)非法獲取資金后逃跑的；(3)肆意揮霍騙取資金的； (4)使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動的；(5)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的；(6)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的；(7)其他非法占有資金、拒不返還的行為。但是，在處理具體案件的時(shí)候，對于有證據(jù)證明行為人不具有非法占有目的的，不能單純以財(cái)產(chǎn)不能歸還就按金融詐騙罪處罰。
4．金融詐騙犯罪定罪量刑的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)和犯罪數(shù)額的計(jì)算。金融詐騙的數(shù)額不僅是定罪的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是量刑的主要依據(jù)。在沒有新的司法解釋之前，可參照1996年《最高人民法院關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》的規(guī)定執(zhí)行。在具體認(rèn)定金融詐騙犯罪的數(shù)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算。對于行為人為實(shí)施金融詐騙活動而支付的中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣等，或者用于行賄、贈與等費(fèi)用，均應(yīng)計(jì)入金融詐騙的犯罪數(shù)額。但應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已歸還的數(shù)額扣除。
(四)死刑的適用
刑法對危害特別嚴(yán)重的金融詐騙犯罪規(guī)定了死刑。人民法院應(yīng)當(dāng)運(yùn)用這一法律武器，有力地打擊金融詐騙犯罪。對于罪行極其嚴(yán)重、依法該判死刑的犯罪分子，一定要堅(jiān)決判處死刑。但需要強(qiáng)調(diào)的是，金融詐騙犯罪的數(shù)額特別巨大不是判處死刑的唯一標(biāo)準(zhǔn)，只有詐騙“數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失”的犯罪分子，才能依法選擇適用死刑。對于犯罪數(shù)額特別巨大，但追繳、退賠后，挽回了損失或者損失不大的，一般不應(yīng)當(dāng)判處死刑立即執(zhí)行；對具有法定從輕、減輕處罰情節(jié)的，一般不應(yīng)當(dāng)判處死刑。第一百九十二條【集資詐騙罪】以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。
【罪名淵源】
本罪79刑法沒有規(guī)定，系沿襲全國人大常委會《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第8條的內(nèi)容。刑法對原三檔法定刑均作了修改。高法《罪名規(guī)定》、高檢《罪名意見》將其解釋為集資詐騙罪。
【立案標(biāo)準(zhǔn)】
192．1最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》(1996年12月16日 法發(fā)[1996]32號)(節(jié)錄)
三、根據(jù)《決定》①第八條規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資的，構(gòu)成集資詐騙罪。
“詐騙方法”是指行為人采取虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌，騙取集資款的手段。
“非法集資”是指法人、其他組織或者個(gè)人，未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，向社會公眾募集資金的行為。
行為人實(shí)施《決定》第八條規(guī)定的行為，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其行為屬于“以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資”：
(1)攜帶集資款逃跑的；
(2)揮霍集資款，致使集資款無法返還的；
(3)使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動，致使集資款無法返還的；
(4)具有其他欺詐行為，拒不返還集資款，或者致使集資款無法返還的。
個(gè)人進(jìn)行集資詐騙數(shù)額在20萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；個(gè)人進(jìn)行集資詐騙數(shù)額在100萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。
單位進(jìn)行集資詐騙數(shù)額在50萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；單位進(jìn)行集資詐騙數(shù)額在250萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。
九、對于多次進(jìn)行詐騙，并以后次詐騙財(cái)物歸還前次詐騙財(cái)物，在計(jì)算詐騙數(shù)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已經(jīng)歸還的數(shù)額扣除，按實(shí)際未歸還的數(shù)額認(rèn)定，量刑時(shí)可將多次行騙的數(shù)額作為從重情節(jié)予以考慮。
十二、本解釋中使用的貨幣數(shù)額是指人民幣的數(shù)額。審理具體案件涉及外幣的，應(yīng)當(dāng)依照案發(fā)當(dāng)日國家外匯管理局公布的外匯牌價(jià)折算成人民幣。
十三、本解釋所稱“以上”包括本數(shù)在內(nèi)。
192．2最高人民檢察院，公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(2001年4月18日 公發(fā)(2001]ll號)(節(jié)錄)
四十一、集資詐騙案(刑法第192條)
以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：
1．個(gè)人集資詐騙，數(shù)額在十萬元以上的；
2．單位集資詐騙，數(shù)額在五十萬元以上的。
【會議紀(jì)要】
192．3最高人民法院《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》(2001年1月21日)(節(jié)錄)
(三)關(guān)于金融詐騙罪
3．集資詐騙罪的認(rèn)定和處理。集資詐騙罪和欺詐發(fā)行股票、債券罪，非法吸收公眾存款罪在客觀上均表現(xiàn)為向社會公眾非法募集資金。區(qū)別的關(guān)鍵在于行為人是否具有非法占有的目的。對于以非法占有為目的而非法集資，或者在非法集資過程中產(chǎn)生了非法占有他人資金的故意，均構(gòu)成集資詐騙罪。但是，在處理具體案件時(shí)要注意以下兩點(diǎn)：一是不能僅憑較大數(shù)額的非法集資款不能返還的結(jié)果，推定行為人具有非法占有的目的；二是行為人將大部分資金用于投資或生產(chǎn)經(jīng)營活動，而將少量資金用于個(gè)人消費(fèi)或揮霍的，不應(yīng)僅以此便認(rèn)定具有非法占有的目的。
【部門規(guī)章】
192．4中國人民銀行，國家工商行政管理局《會員卡管理試行辦法》(1998年11月3日銀發(fā)[1998]497號)(節(jié)錄)
第二條 本辦法所稱會員卡是指發(fā)行人和其會員之間以契約形式確定的會員消費(fèi)權(quán)利的直接消費(fèi)憑證。會員卡不能分紅派息，也不能還本付息；可以依法轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押和繼承。
第二十五條 未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自發(fā)行會員卡，或利用會員卡進(jìn)行非法集資的，中國人民銀行責(zé)令其停止發(fā)行；退還所募資金及利息；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
【部門意見】
192．5國務(wù)院辦公廳《關(guān)于立即停止利用發(fā)行會員證進(jìn)行非法集資等活動的通知》(1996年8月5日 國辦發(fā)[1996]33號)
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：
最近，一些地方和企業(yè)違反國家金融管理的有關(guān)規(guī)定，利用發(fā)行會員證(包括席位證、優(yōu)惠卡等)進(jìn)行非法集資，并從事炒買炒賣活動，個(gè)別地區(qū)還設(shè)立了會員證交易所，模仿國內(nèi)證券交易所的管理辦法，為會員證提供上市交易服務(wù)。會員證不是資本市場上的有價(jià)證券，利用發(fā)行會員證進(jìn)行非法集資、炒買炒賣以至上市交易的行為，嚴(yán)重背離了發(fā)行會員證的本來目的，干擾了正常的金融秩序，妨礙了證券市場的健康發(fā)展。為此，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、在國務(wù)院有關(guān)部門公布會員證管理辦法之前，一律暫停各種形式會員證的發(fā)行和交易活動。
二、禁止設(shè)立會員證交易所，已設(shè)立的會員證交易所必須立即停止業(yè)務(wù)活動。
三、由中國人民銀行會同有關(guān)部門組成調(diào)查組，全面了解會員證的發(fā)行和交易情況，制定統(tǒng)一的管理辦法。
【法律法規(guī)】
192．6《金融違法行為處罰辦法》(1999年2月22日 國務(wù)院令第260號)(節(jié)錄)
第二十八條信托投資公司不得以辦理委托、信托業(yè)務(wù)名義吸收公眾存款、發(fā)放貸款，
不得違反國家規(guī)定辦理委托、信托業(yè)務(wù)。
信托投資公司違反前款規(guī)定的……；構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，集資詐騙罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第一百九十三條【貸款詐騙罪】有下列情形之一，、以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：
(一)編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的；
(二)使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的；
(三)使用虛假的證明文件的；
(四)使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)�；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保的；
(五)以其他方法詐騙貸款的。
【罪名淵源】本罪79刑法沒有規(guī)定，系沿襲全國人大常委會《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第10條的內(nèi)容，刑法在原第三檔法定刑中增加了“并處五萬元以上五十萬元以下罰金”的規(guī)定，高法《罪名規(guī)定》、高檢《罪名意見》將其解釋為貸款詐騙罪。
【立案標(biāo)準(zhǔn)】
193．1最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》(1996年12月16日 法發(fā)[1996]32號)(節(jié)錄)四、根據(jù)《決定》①第十條規(guī)定，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，構(gòu)成貸款詐騙罪。《決定》第十條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”是指：
(1)為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄，數(shù)額較大的；
(2)揮霍貸款，或者用貸款進(jìn)行違法活動，致使貸款到期無法償還的；
(3)隱匿貸款去向，貸款期限屆滿后，拒不償還的；
(4)提供虛假的擔(dān)保申請貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的；
(5)假冒他人名義申請貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的。
《決定》第十條規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”是指：
(1)為騙取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄，數(shù)額巨大的；
(2)攜帶貸款逃跑的；
(3)使用貸款進(jìn)行犯罪活動的。
個(gè)人進(jìn)行貸款詐騙數(shù)額在1萬元以上的，屬于“數(shù)額較大”；個(gè)人進(jìn)行貸款詐騙數(shù)額在5萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；個(gè)人進(jìn)行貸款詐騙數(shù)額在20萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。193．2最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(2001年4月18日 公發(fā)[2001]11號)(節(jié)錄)
四十二、貸款詐騙案(刑法第193條)
以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額在一萬元以上的，應(yīng)予追訴。
【會議紀(jì)要】
193．3最高人民法院《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》(2001年1月21日)(節(jié)錄)
(三)關(guān)于金融詐騙罪
2．貸款詐騙罪的認(rèn)定和處理。貸款詐騙犯罪是目前案發(fā)較多的金融詐騙犯罪之一。審理貸款詐騙犯罪案件，應(yīng)當(dāng)注意以下兩個(gè)問題：
一是單位不能構(gòu)成貸款詐騙罪。根據(jù)刑法第三十條和第一百九十三條的規(guī)定，單位不構(gòu)成貸款詐騙罪。對于單位實(shí)施的貸款詐騙行為，不能以貸款詐騙罪定罪處罰，也不能以貸款詐騙罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。但是，在司法實(shí)踐中，對于單位十分明顯地以非法占有為目的，利用簽訂、履行借款合同詐騙銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款，符合刑法第二百二十四條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成要件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪定罪處罰。
二是要嚴(yán)格區(qū)分貸款詐騙與貸款糾紛的界限。對于合法取得貸款后，沒有按規(guī)定的用途使用貸款，到期沒有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰；對于確有證據(jù)證明行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙手段獲取貸款，案發(fā)時(shí)有能力履行還貸義務(wù)，或者案發(fā)時(shí)不能歸還貸款是因?yàn)橐庵疽酝獾脑�，如因�?jīng)營不善、被騙、市場風(fēng)險(xiǎn)等，不應(yīng)以貸款詐騙罪定罪處罰。
【部門規(guī)章】
193．4中國人民銀行《貸款通則》(1996年8月1日 中國人民銀行令1996年2號)(節(jié)錄)
第六十九條借款人采取欺詐手段騙取貸款，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第八十務(wù)等法律規(guī)定處以罰款并追究刑事責(zé)任。
【法律法規(guī)】
193．5《中華人民共和國商業(yè)銀行法(2003年修正)》(1995年7月1日)(節(jié)錄)
第三十五條 商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。
商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級審批的制度。
第八十二條借款人采取欺詐手段騙取貸款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第一百九十四條【票據(jù)詐騙罪】有下列情形之一，進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以匕五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有習(xí)徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：
(一)明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的；
(二)明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；
(三)冒用他人的匯票、本票、支票的；
(四)簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的；
(五)匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假三載，騙取財(cái)物的。
【金融憑證詐騙罪】
使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的，依照前款的規(guī)定處罰。
【罪名淵源】
本條兩款罪79刑法沒有規(guī)定，均系沿襲全國人大常委會《關(guān)于治破壞金融秩序犯罪的決定》第12條的內(nèi)容，刑法在原第1款第三檔法定刑中增加了“并處五萬元以上五十萬元以下罰金”的規(guī)定。高法《罪名規(guī)定》、高檢《罪名意見》將其分別解釋為票據(jù)詐騙罪，金融憑證詐騙罪。
【立案標(biāo)準(zhǔn)】
194．1最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》(1996年12月16日 法發(fā)[1996]32號)(節(jié)錄)五、根據(jù)《決定》①第十二條規(guī)定，利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額較大的，構(gòu)成票據(jù)詐騙罪。個(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在5千元以上的，屬于“數(shù)額較大”；個(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在5萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；個(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在10萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在10萬元以上的，屬于“數(shù)額較大”；單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在30萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在100萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙，數(shù)額較大的，以票據(jù)詐騙罪定罪處罰。②194．2最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴．標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(2001年4月18日 公發(fā)[2001]11號)(節(jié)錄)
四十三、票據(jù)詐騙案(刑法第194條第1款)
進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：
1．個(gè)人進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在五千元以上的；
2．單位進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在十萬元以上的。
四十四、金融憑證詐騙案(刑法第194條第2款)
使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：
1．個(gè)人進(jìn)行金融憑證詐騙，數(shù)額在五千元以上的；
2．單位進(jìn)行金融憑證詐騙，數(shù)額在十萬元以上的。
194．3公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局《關(guān)于轉(zhuǎn)(中國人民銀行辦公廳關(guān)于單位取款憑條性質(zhì)認(rèn)定問題的意見)的通知》(2003年5月29日 公經(jīng)[2003]575號)安徽省公安廳經(jīng)偵處：
請參閱你處今年4月9日《關(guān)于單位取款憑條是否屬于金融憑證的請示》�，F(xiàn)將《中國人民銀行辦公廳關(guān)于單位取款憑條性質(zhì)認(rèn)定問題的意見》(銀辦函[2003]192號)轉(zhuǎn)去，請收閱。
附件：中國人民銀行辦公廳《關(guān)于單位取款憑條性質(zhì)認(rèn)定問題的意見》(2003年5月21日銀辦[2003]192號)
公安部辦公廳：
你部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局《關(guān)于征求對單位取款憑條性質(zhì)認(rèn)定意見的函》(公經(jīng)[2003]428號)收悉�，F(xiàn)提出如下意見：
根據(jù)《支付結(jié)算法》(銀發(fā)[1997]393號)的有關(guān)規(guī)定，銀行結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具，是銀行、單位和個(gè)人憑以記載財(cái)務(wù)的會計(jì)憑證，是記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種書面證明。單位取款憑條，是存款人開戶銀行根據(jù)存款人委托，從其賬戶中將款項(xiàng)支付給指定收款人的一種書面證明，應(yīng)屬銀行結(jié)算憑證。
【法律法規(guī)】
194．4《中華人民共和國票據(jù)法(2004年修正)》(1996年1月1日)(節(jié)錄)
第一百零二條有下列票據(jù)欺詐行為之一的，依法追究刑事責(zé)任：
(一)偽造、變造票據(jù)的；
(二)故意使用偽造、變造的票據(jù)的；
(三)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票．騙取
財(cái)物的；
(四)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的；
(五)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的；
(六)冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財(cái)物的；
(七)付款人同出票人、持票人惡意串通，實(shí)施前六項(xiàng)所列行為之一的。
第一百九十五條【信用證詐騙罪】有下列情形之一，進(jìn)行信用證詐騙活動的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元【下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者溯徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：
(一)使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；
(二)使用作廢的信用證的；
(三)騙取信用證的；
(四)以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動的。
【罪名淵源】79刑法未規(guī)定本罪，系沿襲全國人大常委會《關(guān)于懲治破壞金秩序犯罪的決定》第13條的內(nèi)容，刑法在原第三檔法定刑中增加了“并處五萬以上五十萬元以下罰金”的規(guī)定。高法《罪名規(guī)定》、高檢《罪名意見》將其解為信用證詐騙罪。
【立案標(biāo)準(zhǔn)】
195．1最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》(1996年12月16日 法發(fā)[1996]32號)(節(jié)錄)
六、根據(jù)《決定》①第十三條規(guī)定，利用信用證進(jìn)行詐騙活動的，構(gòu)成信用證詐騙罪。
個(gè)人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在10萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；個(gè)人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在50萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。
單位進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在50萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；單位進(jìn)行信用證詐馬數(shù)額在250萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。
195．2最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(2001年4月1
日 公發(fā)[20叭]11號)(節(jié)錄)
四十五、信用證詐騙案(刑法第195條)
進(jìn)行信用證詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：
1．使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；
2．使用作廢的信用證的；
3．騙取信用證的；
4．以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動的。
第一百九十六條【信用卡詐騙罪】有下列情形之一，進(jìn)行信用卡詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：
(一)使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的；
(二)使用作廢的信用卡的；
(三)冒用他人信用卡的；
(四)惡意透支的。
前款所稱惡意透支，是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)克期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。
【盜竊罪】盜竊信用卡并使用的，依照本法第二百六十四條的規(guī)定定罪處罰。
【刑法修正說明】
本條第1款第1項(xiàng)為2005年2月28日通過的《刑法修正案(五)》第2條第1款第1項(xiàng)所修正。97刑法原第196條為：
【信用卡詐騙罪】有下列情形之一，進(jìn)行信用卡詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以_下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：
(一)使用偽造的信用卡；
(二)使用作廢的信用卡的；
(三)冒用他人信用卡的；
(四)惡意透支的。
前款所稱惡意透支，是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。
【盜竊罪】盜竊信用卡并使用的，依照本法第二百六十四條的規(guī)定定罪處罰。
【罪名淵源】本罪79刑法沒有規(guī)定，系沿襲全國人大常委會《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第14條的內(nèi)容，刑法在原第三檔法定刑中增加了“并處五萬元以上五十萬元以下罰金”的規(guī)定，并對“惡意透支”進(jìn)行了解釋�！缎谭ㄐ拚�(五)》第2條在本條第1款第1項(xiàng)增加了“使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡”的行為方式。高法《罪名規(guī)定》、高檢《罪名意見》將其解釋為信用卡詐騙罪。
【立案標(biāo)準(zhǔn)】
196．1最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》(1996年12月16日 法發(fā)[1996]32號)(節(jié)錄)
七、根據(jù)《決定》①第十四條規(guī)定，利用信用卡進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額較大的，構(gòu)成信用卡詐騙罪。
行為人實(shí)施《決定》第十四條第一款第(一)、(二)、(三)項(xiàng)規(guī)定的行為，詐騙數(shù)額在5千元以上的，屬于“數(shù)額較大”；詐騙數(shù)額在5萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；詐騙數(shù)額在20萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”�！皭阂馔钢А笔侵赋挚ㄈ艘苑欠ㄕ加袨槟康�，或者明知無力償還，透支數(shù)額超過信用卡準(zhǔn)許透支的數(shù)額較大，逃避追查，或者自收到發(fā)卡銀行催收通知之日起3個(gè)月內(nèi)仍不歸還的行為。惡意透支5千元以上的，屬于“數(shù)額較大”；惡意透支5萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；惡意透支20萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。持卡人在銀行交納保證金的，其惡意透支數(shù)額以超出保證金的數(shù)額計(jì)算。
196．2最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(2001年4月18日 公發(fā)[2001]11號)(節(jié)錄)
四十六、信用卡詐騙案(刑法第196條)
進(jìn)行信用卡詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：
1．使用偽造的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人信用卡，進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額在五千元以上的；
2．惡意透支，數(shù)額在五千元以上的。
【立法解釋】
196．3全國人民代表大會常務(wù)委員會《關(guān)于(中華人民共和國刑法)有關(guān)信用卡規(guī)定的解釋>(2004年12月29日)
全國人民代表大會常務(wù)委員會根據(jù)司法實(shí)踐中遇到的情況，討論了刑法規(guī)定的“信用卡”的含義問題，解釋如下：
刑法規(guī)定的“信用卡”，是指由商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的具有消費(fèi)支付、信用貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部功能或者部分功能的電子支付卡。
【司法解釋】
196．4最高人民法院《關(guān)于審理盜竊案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》(1998年3月17日 法釋[1998]4號)(節(jié)錄)
第十條 根據(jù)刑法第一百九十六條第三款的規(guī)定，盜竊信用卡并使用的，以盜竊罪定罪處罰。其盜竊數(shù)額應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人盜竊信用卡后使用的數(shù)額認(rèn)定。
196．5最高人民檢察院《關(guān)于拾得他人信用卡并在自動柜員機(jī)(ATM機(jī))上使用的行為如何定性問題的批復(fù)》(2008年5月7日)
浙江省人民檢察院：
你院《關(guān)于拾得他人信用卡并在ATM機(jī)上使用的行為應(yīng)如何定性的請示》 (浙檢研[2007]227號)收悉。經(jīng)研究，批復(fù)如下：
拾得他人信用卡并在自動柜員機(jī)(ATM機(jī))上使用的行為，屬于刑法第一百九十六條第一款第(三)項(xiàng)規(guī)定的“冒用他人信用卡”的情形，構(gòu)成犯罪的，以信用卡詐騙罪追究刑事責(zé)任。
【部門規(guī)章】
196．6中國人民銀行《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》(1999年3月1日 銀發(fā)[1999]17號)(節(jié)錄)
第二條本辦法所稱銀行卡，是指由商業(yè)銀行(含郵政金融機(jī)構(gòu)，下同)向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。
商業(yè)銀行未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)不得發(fā)行銀行卡。
第五條銀行卡包括信用卡和借記卡。
銀行卡按幣種不同分為人民幣卡、外幣卡；按發(fā)行對象不同分為單位卡(商務(wù)卡)、個(gè)人卡；按信息載體不同分為磁條卡、芯片(Ic)卡。
第六條信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記卡兩類。
貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。
準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。
第六十一條任何單位和個(gè)人有下列情形之一的，根據(jù)《中華人民共和國刑法》及相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理：
(一)騙領(lǐng)、冒用信用卡的；
(二)偽造、變造銀行卡的；
(三)惡意透支的；
(四)利用銀行卡及其機(jī)具欺詐銀行資金的。
【部門意見】
196．7公安部法制司《關(guān)于利用信用卡惡意透支案件如何定性問題的答復(fù)》(1994年7月11日)(節(jié)錄)
一、惡意透支數(shù)額較大，持卡人表示愿意償還并且在約定的期限內(nèi)全部償還的，不構(gòu)成詐騙，由持卡人按有關(guān)規(guī)定予以罰息處理。
二、惡意透支數(shù)額較大，經(jīng)多次催償，拒不償還或逃避隱藏的，以詐騙定性，是否構(gòu)成犯罪，視具體情節(jié)定。
三、惡意透支數(shù)額較大，雖表示愿意償還，但無正當(dāng)理由在約定期限內(nèi)拒還或無償還能力的，以詐騙定性，是否構(gòu)成犯罪，視具體情節(jié)定。
四、對利用信用卡進(jìn)行惡意透支的行為，應(yīng)如何定性處罰，法律、法規(guī)尚無明確規(guī)定。處理該問題應(yīng)以持卡人是否具有惡意占有的故意，是否具有社會危害性，透支的款項(xiàng)是否全部清償?shù)葞追矫婢C合考慮。
第一百九十七條【有價(jià)證券詐騙罪】使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價(jià)證券，進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。
【罪名淵源】79刑法、單行刑法均未規(guī)定本罪，系刑法新增設(shè)的罪名。高法《罪名規(guī)定》、高檢《罪名意見》將其解釋為有價(jià)證券詐騙罪。
【立案標(biāo)準(zhǔn)】
197．1最高人民檢察院，公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(2001年4月18日 公發(fā)[2001]11號)(節(jié)錄)
四十七、有價(jià)證券詐騙案(刑法第197條)
使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價(jià)證券進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額在五千元以上的．應(yīng)予追訴。
第一百九十八條【保險(xiǎn)詐騙罪】有下列情形之一，進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：
(一)投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金的；
(二)投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人對發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因或者夸
大損失的程度，騙取保險(xiǎn)金的；
(三)投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的；
(四)投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的；
(五)投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金的。
有前款第四項(xiàng)、第五項(xiàng)所列行為，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰。
單位犯第一款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑。
保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險(xiǎn)詐騙的共犯論處。
【罪名淵源l本條79刑法沒有規(guī)定，系沿襲全國人大常委會《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第16條的內(nèi)容，刑法在原第三檔法定刑中增加了“并處二萬元以上二十萬元以下罰金”的規(guī)定。高法《罪名規(guī)定》、高檢《罪名意見》將其解釋為保險(xiǎn)詐騙罪。
【立案標(biāo)準(zhǔn)】
198．1最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》(1996年12月16日 法發(fā)[1996]32號)(節(jié)錄)
八、根據(jù)《決定》①第十六條規(guī)定，進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動，數(shù)額較大的，構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪。
個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在1萬元以上的，屬于“數(shù)額較大”；個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在5萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在20萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。
單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在5萬元以上的，屬于“數(shù)額較大”；單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在25萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在100萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。
198．2最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(2001年4月18日 公發(fā)[2001]11號)(節(jié)錄)
四十八、保險(xiǎn)詐騙案(刑法第198條)
進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：
1．個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在一萬元以上的；
2．單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在五萬元以上的。
【司法意見．】
198．3最高人民檢察院法律政策研究室《關(guān)于保險(xiǎn)詐騙未遂能否按犯罪處理問題的答復(fù)》(1998年11月27日 [1998]高檢研發(fā)第20號)
河南省人民檢察院：
你院《關(guān)于保險(xiǎn)詐騙未遂能否按犯罪處理的請示》(豫檢捕[1998]11號)收悉。經(jīng)研究，并經(jīng)高檢院領(lǐng)導(dǎo)同意，答復(fù)如下：
行為人已經(jīng)著手實(shí)施保險(xiǎn)詐騙行為，但由于其意志以外的原因未能獲得保險(xiǎn)賠償?shù)�，是詐騙未遂，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。
【法律法規(guī)】
198．4《中華人民共和國保險(xiǎn)法(2002年修正)》(1995年10月1日)(節(jié)錄)
第一百三十八條投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人有下列行為之一，進(jìn)行保險(xiǎn)欺詐活動，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
(一)投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金的；
(二)未發(fā)生保險(xiǎn)事故而謊稱發(fā)生保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的；
(三)故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的；
(四)故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病等人身保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的；
(五)偽造、變造與保險(xiǎn)事故有關(guān)的證明、資料和其他證據(jù)，或者指使、唆使、收買他人提供虛假證明、資料或者其他證據(jù)，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度，騙取保險(xiǎn)金的。
有前款所列行為之一，情節(jié)輕微，尚不構(gòu)成犯罪的，依照國家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。
第一百九十九條【個(gè)罪刑罰的特別規(guī)定】犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪，數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。①
第二百條【單位犯本節(jié)個(gè)罪之刑罰】單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。②
摘自：江海昌著《刑法應(yīng)用一本通(第三版)(法律應(yīng)用一本通系列) 》
