關(guān)聯(lián)交易行為界定中如何首先識(shí)別關(guān)聯(lián)人



關(guān)聯(lián)交易是公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易，研究關(guān)聯(lián)交易必須要明確關(guān)聯(lián)人。根據(jù)《公司法》第二百一十七條第四項(xiàng)的規(guī)定，可以將關(guān)聯(lián)人分為兩種情況：一是公司內(nèi)部人；二是與公司內(nèi)部人有“關(guān)聯(lián)關(guān)系”的人。下面分別述之：(1)公司內(nèi)部人。公司內(nèi)部人是對(duì)《公司法》第二百一十七條第四項(xiàng)規(guī)定的“公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員”的合稱。這些人員因?yàn)槌止珊退鶕?dān)任的職務(wù)與公司有非常密切的關(guān)系，可以直接影響甚至利用公司來(lái)為自己謀取利益，因此，公司內(nèi)部人是當(dāng)然的關(guān)聯(lián)人。(2)與公司內(nèi)部人有“關(guān)聯(lián)關(guān)系”的人。這里的“關(guān)聯(lián)關(guān)系”也來(lái)自于《公司法》第二百一十七條第四項(xiàng)的規(guī)定，該項(xiàng)對(duì)“關(guān)聯(lián)關(guān)系”所作的解釋是：“是指公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。”從這一內(nèi)容看，《公司法》中的“關(guān)聯(lián)關(guān)系”不是指公司與公司內(nèi)部人的關(guān)系，而是指公司內(nèi)部人與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系�？梢�(jiàn)，這種關(guān)聯(lián)人是除公司內(nèi)部人以外的與公司發(fā)生交易的當(dāng)事人。由于其與公司內(nèi)部人的“關(guān)聯(lián)關(guān)系”，因此，它與公司發(fā)生的交易往往要受公司內(nèi)部人的影響、控制或支配，從而可能出現(xiàn)損害公司利益的情況。
對(duì)于關(guān)聯(lián)人的具體界定，目前主要見(jiàn)諸中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)和滬、深兩個(gè)證券交易所發(fā)布的規(guī)則、準(zhǔn)則等規(guī)范性文件中。根據(jù)上海證券交易所和深圳證券交易所于2006年5月出臺(tái)的《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，我國(guó)上市公司的關(guān)聯(lián)人，被分為關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人兩類。①其中，上市公司的關(guān)聯(lián)法人包括：直接或者間接控制上市公司的法人；由前述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人；上市公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的除上市公司及其控股子公司以外的法人；持有上市公司5％以上股份的法人；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致上市公司利益對(duì)其傾斜的法人；根據(jù)與上市公司關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)，將具有上述情形的法人；過(guò)去12個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有上述情形的法人。上市公司的關(guān)聯(lián)自然人包括：直接或間接持有上市公司5％以上股份的自然人；上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；上述所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；直接或者間接控制上市公司的法人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致上市公司利益對(duì)其傾斜的自然人；根據(jù)與上市公司關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)，將具有上述情形的自然人；過(guò)去12個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有上述情形的自然人。
上述關(guān)聯(lián)人與公司發(fā)生的交易，屬于關(guān)聯(lián)交易，就是我們要討論規(guī)制的關(guān)聯(lián)交易行為。


摘自：王林清 著《公司訴訟裁判標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范》