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Law-lib.com　 2024-1-5 13:32:16　 法治日報-法治網(wǎng)

□ 本報記者 周芬棉

為進(jìn)一步鞏固防范化解金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn)成果，國家金融監(jiān)督管理總局在前期征求意見后，于近日修訂發(fā)布《銀行保險機構(gòu)操作風(fēng)險管理辦法》（以下簡稱《辦法》）�！掇k法》整合原有銀行機構(gòu)和保險機構(gòu)的操作風(fēng)險監(jiān)管規(guī)則，明確統(tǒng)一適用于銀行保險機構(gòu)的基本要求。

《辦法》將自2024年7月1日起施行。屆時，原銀監(jiān)會于2007年發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》）及2005年發(fā)布的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》將廢止。

《辦法》共六章五十二條及附錄，其中主要涉及風(fēng)險治理和管理責(zé)任、風(fēng)險管理基本要求、風(fēng)險管理流程和方法、監(jiān)督管理等內(nèi)容。

加強對操作風(fēng)險的監(jiān)管

西北政法大學(xué)教授強力介紹，相較于整個金融系統(tǒng)的風(fēng)險，商業(yè)銀行和保險機構(gòu)的風(fēng)險屬于個體風(fēng)險，即微觀風(fēng)險。微觀風(fēng)險太大則有可能波及整個金融系統(tǒng)引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險。銀保機構(gòu)的風(fēng)險監(jiān)管在世界范圍內(nèi)都受到重視。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險八個主要類型。在強力看來，所有風(fēng)險發(fā)生的最后表現(xiàn)都是支付出現(xiàn)問題，即支付風(fēng)險。

操作風(fēng)險是銀保機構(gòu)經(jīng)營管理中面臨的主要風(fēng)險之一。強力認(rèn)為，銀保機構(gòu)的一項重要工作就是監(jiān)管風(fēng)險、控制風(fēng)險。

對操作風(fēng)險的監(jiān)管，在金融監(jiān)管總局剛剛發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法》中已有所涉及，金融監(jiān)管總局對商業(yè)銀行資本的要求，說到底也是防控風(fēng)險。因此，《辦法》與《商業(yè)銀行資本管理辦法》相互配套，共同成為管理金融風(fēng)險的部門規(guī)章。

所謂操作風(fēng)險，根據(jù)《辦法》規(guī)定，是指由于內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)存在問題以及外部事件造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。操作風(fēng)險管理是全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分，目標(biāo)是有效防范操作風(fēng)險，降低損失，提升對內(nèi)外部事件沖擊的應(yīng)對能力，為業(yè)務(wù)穩(wěn)健運營提供保障。

在北京觀韜中茂（大連）律師事務(wù)所高級合伙人劉燕迪看來，這些風(fēng)險具體包括業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理、執(zhí)行不嚴(yán)格等內(nèi)部程序的問題，員工操作失誤、員工違法行為、關(guān)鍵人員流失等員工方面的問題，IT系統(tǒng)（軟硬件）失靈或癱瘓、外包機構(gòu)引起的客戶信息泄露等信息科技系統(tǒng)問題，不履行合同發(fā)生爭議等法律糾紛，被外部欺詐等外部事件。

北京盈科（鄭州）律師事務(wù)所管委會主任李曙衢說，從我國銀保機構(gòu)近年來暴露的問題看，國內(nèi)銀保機構(gòu)操作的主要風(fēng)險更多表現(xiàn)在內(nèi)部欺詐、外部欺詐等方面。

明確董監(jiān)高各自職責(zé)

《辦法》優(yōu)化了董事會在公司治理中的責(zé)任，明確規(guī)定銀保機構(gòu)董事會應(yīng)當(dāng)將操作風(fēng)險作為本機構(gòu)面對的主要風(fēng)險之一，承擔(dān)操作風(fēng)險管理的最終責(zé)任。其主要職責(zé)包括審批操作風(fēng)險管理基本制度，確保與戰(zhàn)略目標(biāo)一致；審批操作風(fēng)險偏好及其傳導(dǎo)機制，將操作風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)；審批高級管理層有關(guān)操作風(fēng)險管理職責(zé)、權(quán)限、報告等機制，確保操作風(fēng)險管理體系的有效性等多項職責(zé)。

《辦法》明確了監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的監(jiān)督職責(zé)，及高級管理層應(yīng)當(dāng)承擔(dān)操作風(fēng)險管理的實施責(zé)任。

北京中銀律師事務(wù)所高級合伙人劉曉宇說，《辦法》與《指引》相比較，總結(jié)了銀行保險機構(gòu)操作風(fēng)險三道防線治理架構(gòu)。第一道防線包括各級業(yè)務(wù)和管理部門，是操作風(fēng)險的直接承擔(dān)者和管理者，負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域內(nèi)的操作風(fēng)險管理工作。第二道防線包括負(fù)責(zé)各級操作風(fēng)險管理和計量的牽頭部門，指導(dǎo)、監(jiān)督第一道防線的操作風(fēng)險管理工作。第三道防線是各級內(nèi)部審計部門，對第一、二道防線履職情況及有效性進(jìn)行監(jiān)督評價。

《辦法》明確界定了每一道防線的工作職責(zé)。比如，與第一道防線相關(guān)，《辦法》第十一條列舉了七項主要職責(zé)，包括指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理工作，投入充足資源；按照風(fēng)險管理評估方法，識別、評估自身操作風(fēng)險；建立控制、緩釋措施，定期評估措施的有效性；持續(xù)監(jiān)測風(fēng)險，確保符合操作風(fēng)險偏好；定期報送操作風(fēng)險管理報告，及時報告重大操作風(fēng)險事件；制定業(yè)務(wù)流程和制度時充分體現(xiàn)操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的要求；其他相關(guān)職責(zé)。通過明確每道防線的工作職責(zé)，壓實了分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的責(zé)任。

進(jìn)一步細(xì)化管理流程

《辦法》規(guī)定風(fēng)險管理的基本要求，明確銀保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立操作風(fēng)險管理基本制度、操作風(fēng)險偏好和傳導(dǎo)機制，建立健全操作風(fēng)險的管理信息系統(tǒng)，培育良好的操作風(fēng)險管理文化。

同時，細(xì)化管理流程。要求銀保機構(gòu)對操作風(fēng)險進(jìn)行全流程管理，規(guī)定了操作風(fēng)險控制、緩釋措施的基本要求，建立操作風(fēng)險報告機制。

《辦法》明確要求，銀保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作風(fēng)險偏好，識別內(nèi)外部固有風(fēng)險，評估控制、緩釋措施的有效性，分析剩余風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，劃定操作風(fēng)險等級，確定接受、降低、轉(zhuǎn)移、規(guī)避等應(yīng)對策略，有效分配管理資源。并結(jié)合風(fēng)險識別、評估結(jié)果，實施控制、緩釋措施，將操作風(fēng)險控制在風(fēng)險偏好內(nèi)。

劉曉宇說，《辦法》對操作風(fēng)險的管理，不僅細(xì)化流程，還提出了一套更加全面的管理工具體系，要求銀保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)運用操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫、操作風(fēng)險自評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)等基礎(chǔ)管理工具管理操作風(fēng)險，可以選擇運用事件管理、控制監(jiān)測和保證框架、情景分析、基準(zhǔn)比較分析等管理工具，或者開發(fā)其他管理工具。銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)運用各項風(fēng)險管理工具進(jìn)行交叉校驗，定期重檢、優(yōu)化操作風(fēng)險管理工具。

《辦法》還增加了具體的內(nèi)部控制要求，例如，密切監(jiān)測風(fēng)險偏好及其傳導(dǎo)機制的執(zhí)行情況；建立重要財產(chǎn)的記錄和保管、定期盤點、賬實核對等日常管理和定期檢查機制等。

金融監(jiān)管總局有關(guān)負(fù)責(zé)人接受記者采訪時說，《辦法》施行時間為2024年7月1日，給銀行保險機構(gòu)預(yù)留充分時間開展實施工作。同時，《辦法》區(qū)分情形進(jìn)行差異化監(jiān)管，設(shè)置過渡期，并充分征求、采納了各類市場主體的意見。

這位負(fù)責(zé)人說，《辦法》的出臺完善了我國銀行保險機構(gòu)操作風(fēng)險監(jiān)管制度，有利于彌補監(jiān)管制度短板，進(jìn)一步鞏固防范化解金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn)的成果，規(guī)范提升銀行保險機構(gòu)操作風(fēng)險管理水平，有利于強化機構(gòu)監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、穿透式監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管。下一步，將進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的自律和服務(wù)作用，協(xié)助引導(dǎo)銀行保險機構(gòu)持續(xù)提高操作風(fēng)險管理水平。

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