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Law-lib.com　 2024-1-22 11:37:52　 法治日?qǐng)?bào)·法治周末

目前很多企業(yè)已經(jīng)開始樹立合規(guī)意識(shí)，并且逐步設(shè)置首席合規(guī)官、開展合規(guī)相關(guān)工作，這本身就是一大進(jìn)步。至于設(shè)置首席合規(guī)官后的具體成效，還需要給企業(yè)一段時(shí)間方能全面凸顯

《法治周末》記者 孟偉

近日，廣東省深圳市司法局發(fā)布《深圳市企業(yè)實(shí)施首席合規(guī)官制度工作指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），為深圳各類企業(yè)建立首席合規(guī)官制度提供專門指引，進(jìn)一步豐富了深圳市企業(yè)合規(guī)建設(shè)指引體系，是全國(guó)首部企業(yè)建立首席合規(guī)官制度的專門指引性文件。

《指引》對(duì)企業(yè)首席合規(guī)官的主要職責(zé)、任職條件、選任程序、工作原則進(jìn)行細(xì)化，專門提出企業(yè)選任首席合規(guī)官、建立首席合規(guī)官制度宜遵循獨(dú)立性原則和充分授權(quán)原則，以保障企業(yè)首席合規(guī)官制度和合規(guī)管理工作有效開展。

首席合規(guī)官是個(gè)什么官？

為何設(shè)置首席合規(guī)官

通常而言，首席合規(guī)官是指監(jiān)視和管理組織內(nèi)部合規(guī)問(wèn)題的公司高管，是企業(yè)核心管理層成員，全面領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理體系建設(shè)與運(yùn)行。

近年來(lái)，黨和國(guó)家高度重視、積極倡導(dǎo)推進(jìn)合規(guī)建設(shè)。

2021年5月，中央全面依法治國(guó)委員會(huì)《關(guān)于支持深圳建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義法治先行示范城市的意見(jiàn)》，在關(guān)于支持深圳打造企業(yè)合規(guī)示范區(qū)的部署中，明確了“推廣企業(yè)首席合規(guī)官制度”的工作要求。

2022年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，明確提出“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際設(shè)立首席合規(guī)官”。

2023年7月，《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見(jiàn)》明確提出要支持引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)完善法人治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范股東行為、強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)治理規(guī)范、有效制衡、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，鼓勵(lì)有條件的民營(yíng)企業(yè)建立完善中國(guó)特色企業(yè)制度。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》出臺(tái)后，國(guó)務(wù)院國(guó)資委政策法規(guī)局負(fù)責(zé)人指出，“在中央企業(yè)設(shè)立首席合規(guī)官，是強(qiáng)化合規(guī)管理工作的一項(xiàng)重要舉措。在當(dāng)前國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越體現(xiàn)為規(guī)則之爭(zhēng)、法律之爭(zhēng)的大背景下，中央企業(yè)面臨的國(guó)內(nèi)外環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)日趨復(fù)雜嚴(yán)峻，必須加快提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平，確保改革發(fā)展各項(xiàng)任務(wù)在法治軌道上穩(wěn)步推進(jìn)”。

2021年，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織印發(fā)的ISO37301：2021《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》中明確，應(yīng)當(dāng)指定一人對(duì)合規(guī)管理體系運(yùn)行負(fù)有職責(zé)、享有權(quán)限。從國(guó)際大企業(yè)實(shí)踐看，首席合規(guī)官一般作為企業(yè)核心管理層成員，全面領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理體系建設(shè)與運(yùn)行。

實(shí)際上，在更早以前，已經(jīng)有機(jī)構(gòu)開始自主設(shè)立首席合規(guī)官了。

北京市康達(dá)律師事務(wù)所合伙人夏禹告訴《法治周末》記者，在2018年以前監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒(méi)有對(duì)首席合規(guī)官提出明確要求，但中國(guó)銀行、中信銀行等大型銀行自主實(shí)踐，設(shè)置了首席合規(guī)官，并由銀行重要領(lǐng)導(dǎo)來(lái)兼任。

2018年，國(guó)家發(fā)展改革委出臺(tái)《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》，其中第11條第（二）項(xiàng)第一次明確提出“企業(yè)可結(jié)合實(shí)際任命專職的首席合規(guī)官”。

由于該文件本身是管理指引，并不是明確的監(jiān)管立法，因此只是從實(shí)踐操作上給予了建議，即有條件的企業(yè)可以設(shè)立首席合規(guī)官。

深圳市司法局法治促進(jìn)服務(wù)中心相關(guān)負(fù)責(zé)人向《法治周末》記者介紹，從國(guó)內(nèi)外實(shí)踐看，設(shè)立首席合規(guī)官是世界一流企業(yè)的普遍做法，世界銀行、經(jīng)合組織等國(guó)際組織也鼓勵(lì)企業(yè)設(shè)立首席合規(guī)官，并作為評(píng)估合規(guī)管理水平的重要指標(biāo)。

清華大學(xué)中國(guó)現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)研究院研究總監(jiān)周麗莎曾表示，首席合規(guī)官在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)有效性評(píng)估與合規(guī)制度健全、合規(guī)腐敗預(yù)防以及企業(yè)合規(guī)承諾和合規(guī)文化培育等方面承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

結(jié)合企業(yè)經(jīng)驗(yàn)制定《指引》

2023年4月，深圳市持續(xù)推進(jìn)企業(yè)合規(guī)示范區(qū)建設(shè)，出臺(tái)了全面推進(jìn)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的政策性文件——《關(guān)于加快打造企業(yè)合規(guī)示范區(qū)的實(shí)施意見(jiàn)》，成立了企業(yè)合規(guī)專業(yè)協(xié)會(huì)。

《指引》發(fā)布的內(nèi)容主要是圍繞合規(guī)建設(shè)中企業(yè)不知、不會(huì)等問(wèn)題。深圳市司法局參照《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》、ISO37301：2021《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》、GB/T 35770-2022《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》以及DB4403/T350-2023《企業(yè)合規(guī)管理體系》等文件和標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合深圳企業(yè)實(shí)際，組織制定了《指引》。

《法治周末》記者發(fā)現(xiàn)，在首席合規(guī)官的選任方面，《指引》中較央企首席合規(guī)官有所細(xì)化。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》規(guī)定首席合規(guī)官“由總法律顧問(wèn)兼任，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門組織開展相關(guān)工作”，牽頭負(fù)責(zé)如重大決策事項(xiàng)的合規(guī)審查意見(jiàn)、重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)等事項(xiàng)。

深圳市司法局法治促進(jìn)服務(wù)中心相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴《法治周末》記者，《指引》制定過(guò)程中參考了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合不同類型企業(yè)的情況，強(qiáng)調(diào)了首席合規(guī)官在企業(yè)合規(guī)管理工作中的核心地位，提出首席合規(guī)官“是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門組織開展相關(guān)合規(guī)管理工作的經(jīng)營(yíng)管理層人員”，其選拔和任命參照企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層選拔程序等要求進(jìn)行，并對(duì)企業(yè)最高管理者負(fù)責(zé)。

央企逐漸設(shè)立首席執(zhí)行官，為企業(yè)合規(guī)積累了不少經(jīng)驗(yàn)。

2023年3月，國(guó)資委召開中央企業(yè)深化法治建設(shè)加強(qiáng)合規(guī)管理工作會(huì)議透露，近七成中央企業(yè)集團(tuán)總部已設(shè)立首席合規(guī)官，全系統(tǒng)合規(guī)管理人員超過(guò)2.8萬(wàn)人。

國(guó)資委副主任翁杰明在會(huì)上指出，中央企業(yè)按照國(guó)資委要求，以合規(guī)管理為重點(diǎn)，深入推進(jìn)法治央企建設(shè)，取得積極進(jìn)展和明顯成效�！昂弦�(guī)管理強(qiáng)化年”確定的44項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)，近九成完成率達(dá)到70%以上，28項(xiàng)超過(guò)90%，既定任務(wù)基本完成，預(yù)期目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，中央企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平明顯提升。

國(guó)資委數(shù)據(jù)顯示，截至目前，68家中央企業(yè)集團(tuán)和631家重要子企業(yè)設(shè)置了首席合規(guī)官。68家探索建立了合規(guī)管理信息系統(tǒng)，將合規(guī)要求通過(guò)信息化手段嵌入業(yè)務(wù)流程，中心管控與多點(diǎn)聯(lián)控相結(jié)合、提前預(yù)警與即時(shí)處置相貫通的信息系統(tǒng)不斷完善。

實(shí)際上，早有一些企業(yè)設(shè)置了首席合規(guī)官，并取得良好效果。就在今年1月中旬，蓮花健康、中閩能源等多家企業(yè)還發(fā)布了聘任首席合規(guī)官的公告。

據(jù)介紹，深圳市司法局在制定《指引》的過(guò)程中，除參考國(guó)內(nèi)外知名企業(yè)合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)外，還征求了國(guó)信證券、中興通訊等深圳市各類知名企業(yè)的意見(jiàn)，在總結(jié)企業(yè)有效做法的基礎(chǔ)上，充分結(jié)合企業(yè)合規(guī)領(lǐng)域?qū)＜覍W(xué)者以及社會(huì)公眾的意見(jiàn)建議，以更貼合企業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)際和使用需求。

國(guó)信證券方面在接受《法治周末》記者采訪時(shí)表示，國(guó)信證券從2009年開始正式聘任合規(guī)總監(jiān)（即“首席合規(guī)官”）作為公司的高級(jí)管理人員，領(lǐng)導(dǎo)公司合規(guī)管理部門組織開展相關(guān)合規(guī)管理工作，“首席合規(guī)官制度”已在公司的合規(guī)管理體系中得以充分運(yùn)行。

為控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)信證券建立了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的三道防線：即業(yè)務(wù)管理——合規(guī)風(fēng)控——稽核審計(jì)。

國(guó)信證券方面向《法治周末》記者介紹：“公司各部門、分支機(jī)構(gòu)及子公司承擔(dān)業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任。合規(guī)管理總部、風(fēng)險(xiǎn)管理總部作為第二道防線，監(jiān)督檢查各部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司的經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)性。監(jiān)察稽核總部作為第三道防線，對(duì)公司合規(guī)管理整體情況定期開展獨(dú)立評(píng)估�！�

這“三道防線”工作機(jī)制在《指引》中也有所體現(xiàn)。

深圳市司法局法治促進(jìn)服務(wù)中心相關(guān)負(fù)責(zé)人稱，“合規(guī)管理聯(lián)席會(huì)議工作機(jī)制”“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)‘三道防線’工作機(jī)制”等配套機(jī)制將為首席合規(guī)官履職提供有力支撐，確保企業(yè)合規(guī)管理的高效運(yùn)作和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。

《指引》提出獨(dú)立性原則、充分授權(quán)原則

值得注意的是，《指引》在工作原則中專門提出，企業(yè)選任首席合規(guī)官、建立首席合規(guī)官制度宜遵循獨(dú)立性原則和充分授權(quán)原則。

《指引》明確首席合規(guī)官、建立首席合規(guī)官制度的獨(dú)立性原則：首席合規(guī)官、合規(guī)官獨(dú)立履行職責(zé)，不受其他部門和人員的干涉。首席合規(guī)官原則上不兼任與合規(guī)管理職責(zé)相沖突的職務(wù)或管理與合規(guī)管理職責(zé)相沖突的部門。

為保障合規(guī)工作的獨(dú)立性，《指引》在考核機(jī)制中還要求：企業(yè)不應(yīng)采用其他部門評(píng)價(jià)、業(yè)務(wù)及職能部門經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等與合規(guī)管理工作沒(méi)有直接關(guān)聯(lián)的指標(biāo)作為相關(guān)人員和部門合規(guī)管理工作考核的依據(jù)。

國(guó)信證券也表示：“為保障合規(guī)管理的獨(dú)立性，公司規(guī)定不得向合規(guī)總監(jiān)、合規(guī)管理總部及合規(guī)管理人員分配或施加業(yè)務(wù)考核指標(biāo)與任務(wù)，公司專職合規(guī)管理人員均由合規(guī)總監(jiān)考核�！�

夏禹表示，設(shè)置獨(dú)立合規(guī)崗位有利于強(qiáng)化合規(guī)措施執(zhí)行，“首席合規(guī)官可以統(tǒng)籌企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)，制定合規(guī)政策和制度，開展合規(guī)培訓(xùn)，有效推進(jìn)合規(guī)文化內(nèi)化。首席合規(guī)官可以定期向管理層報(bào)告合規(guī)狀況，為企業(yè)決策提供依據(jù)。在處理合規(guī)事件時(shí)，首席合規(guī)官可以發(fā)揮關(guān)鍵作用，督促組織事故調(diào)查和后續(xù)整改”。

充分授權(quán)原則是指企業(yè)最高管理者須充分授權(quán)和支持首席合規(guī)官、合規(guī)官開展合規(guī)管理職能工作，確保首席合規(guī)官能參加企業(yè)的各項(xiàng)決策會(huì)議，以及發(fā)生重大合規(guī)事項(xiàng)時(shí)合規(guī)官可以直接向最高管理者報(bào)告。

夏禹稱，首席合規(guī)官能發(fā)揮的一個(gè)重點(diǎn)作用是，監(jiān)測(cè)和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)調(diào)整合規(guī)措施，采取預(yù)防和糾正措施，確保企業(yè)合規(guī)運(yùn)營(yíng)；報(bào)告合規(guī)情況和問(wèn)題，與內(nèi)部各部門和外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和合作，確保企業(yè)的合規(guī)信息及時(shí)、準(zhǔn)確地傳達(dá)和響應(yīng)。

她表示，目前對(duì)很多企業(yè)來(lái)講，不管是國(guó)有企業(yè)、還是民營(yíng)企業(yè)，已經(jīng)開始逐步樹立了合規(guī)意識(shí)，并且逐步設(shè)置首席合規(guī)官，開展合規(guī)相關(guān)工作，這本身就是一大進(jìn)步。至于設(shè)置首席合規(guī)官后的具體成效，還需要給企業(yè)一段時(shí)間方能全面凸顯。

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