國家外匯管理局

國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理問題的通知

匯發(fā)【2010】39號　

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；境內(nèi)各外匯指定銀行總行：
為深化境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔(dān)保管理改革，支持境內(nèi)機構(gòu)參與國際經(jīng)濟金融合作，根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》（銀發(fā)[1996]302號）（以下簡稱《辦法》），國家外匯管理局決定進一步調(diào)整境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔(dān)保管理方式。現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、本通知所稱對外擔(dān)保，是指境內(nèi)機構(gòu)（擔(dān)保人）根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》及《辦法》的規(guī)定，以保證、抵押或者質(zhì)押等形式，向境外機構(gòu)（擔(dān)保受益人）承諾，當(dāng)債務(wù)人（境內(nèi)外機構(gòu)）未按照合同約定履行義務(wù)時，由擔(dān)保人履行義務(wù)或者由受益人依照《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》的規(guī)定，將抵押物、質(zhì)物折價拍賣、變賣的價款優(yōu)先受償?shù)男袨椤?br> 境內(nèi)機構(gòu)對外提供擔(dān)保，如被擔(dān)保人為境外機構(gòu)、而擔(dān)保受益人為境內(nèi)機構(gòu)，視同對外擔(dān)保管理，適用本通知規(guī)定。
本通知所稱融資性對外擔(dān)保，是指擔(dān)保項下主合同具有融資性質(zhì)的對外擔(dān)保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔(dān)保，以及國家外匯管理局認(rèn)定的其他對外擔(dān)保形式。
本通知所稱非融資性對外擔(dān)保，是指除融資性對外擔(dān)保以外的其他形式的對外擔(dān)保，包括但不限于質(zhì)量擔(dān)保、項目完工責(zé)任擔(dān)保、招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買賣合同下的履約責(zé)任擔(dān)保以及國家外匯管理局認(rèn)定的其他對外擔(dān)保形式。
本通知所稱企業(yè)，是指除銀行、非銀行金融機構(gòu)以外依法成立的非金融機構(gòu)法人。
二、國家外匯管理局對境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔(dān)保實行余額管理或者逐筆核準(zhǔn)的管理方式。國家外匯管理局對境內(nèi)銀行提供融資性對外擔(dān)保實行余額管理；對非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔(dān)保以逐筆核準(zhǔn)為主，具備一定條件的可以實行余額管理。
三、具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行提供融資性對外擔(dān)保，可向所在地國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱外匯局，其中分局和外匯管理部簡稱為外匯分局）申請對外擔(dān)保余額指標(biāo)（以下簡稱指標(biāo)）。在外匯局核定的指標(biāo)內(nèi)，銀行可自行提供融資性對外擔(dān)保，無須逐筆向外匯局申請核準(zhǔn)。
具有擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行提供非融資性對外擔(dān)保，不受指標(biāo)控制，無須逐筆向外匯局申請核準(zhǔn)，但應(yīng)符合行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)風(fēng)險管理規(guī)定。
四、境內(nèi)銀行按照以下原則提出指標(biāo)申請：
（一）境內(nèi)法人銀行須以法人為主體提出申請。
（二）在境內(nèi)沒有設(shè)立法人機構(gòu)的外國銀行分行，可單獨提出申請，也可由對指標(biāo)實行集中管理的境內(nèi)關(guān)聯(lián)銀行（分行）的主報告行統(tǒng)一提出指標(biāo)申請。
五、境內(nèi)銀行應(yīng)在每年4月15日之前向所在地外匯局提出當(dāng)年度指標(biāo)申請，由所在地外匯分局匯總并初審。
各外匯分局初審后，填寫《×××年對外擔(dān)保余額指標(biāo)需求表》（見附件1），連同外匯分局和每家銀行的指標(biāo)申請報告，集中報國家外匯管理局核準(zhǔn)，并由外匯分局將核準(zhǔn)的指標(biāo)核定給銀行。
在當(dāng)年度指標(biāo)核定前，上年度指標(biāo)繼續(xù)有效。當(dāng)年度指標(biāo)被調(diào)減的，銀行在將融資性對外擔(dān)保余額調(diào)減至當(dāng)年度指標(biāo)范圍以前，不得辦理新的對外擔(dān)保業(yè)務(wù)。
銀行初次申請指標(biāo)，可根據(jù)需要，經(jīng)所在地外匯分局向國家外匯管理局提出核定指標(biāo)的申請。
六、外匯局主要依據(jù)銀行本外幣合并的實收資本、營運資金或外匯凈資產(chǎn)規(guī)模等為銀行核定指標(biāo)。外匯局可參考銀行上年度對外擔(dān)保履約和對外擔(dān)保合規(guī)情況、執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核情況、當(dāng)年度業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，以及當(dāng)年度國家國際收支狀況和政策調(diào)控需要等進行相應(yīng)調(diào)整。
七、單家銀行的指標(biāo)原則上不得超過其本外幣合并的實收資本或營運資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額。
八、銀行申請年度指標(biāo)，需提交以下材料：
（一） 申請報告以及《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔(dān)保余額指標(biāo)申請表》（見附件2）；
（二）上年度合并的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，以及外匯資金來源及運用情況表（如系初次申請，還需提供金融業(yè)務(wù)許可證、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）；
（三）上年度對外擔(dān)保業(yè)務(wù)及合規(guī)情況（新成立銀行除外）；
（四）本年度的業(yè)務(wù)開展計劃；
（五）外匯局要求的其他材料。
九、實行余額管理的境內(nèi)銀行，其指標(biāo)可以由該銀行直接使用，也可以分解給該銀行的境內(nèi)分支機構(gòu)（包括對指標(biāo)實行集中管理、在境內(nèi)沒有設(shè)立法人機構(gòu)的外國銀行分支行）使用。
十、銀行提供融資性對外擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格控制在外匯局核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，被擔(dān)保人不受與境內(nèi)機構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應(yīng)符合國家有關(guān)擔(dān)保等法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)管理規(guī)定。
十一、銀行提供非融資性對外擔(dān)保，其被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為在境內(nèi)依法注冊成立的法人，或至少有一方應(yīng)為由境內(nèi)機構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機構(gòu)。
十二、銀行總行或?qū)χ笜?biāo)實行集中管理的主報告行應(yīng)及時匯總本行全部對外擔(dān)保情況，并于每月初5個工作日內(nèi)向所在地外匯局辦理對外擔(dān)保定期備案手續(xù)，填報《境內(nèi)銀行對外擔(dān)保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對外擔(dān)保逐筆備案表》和《境內(nèi)銀行融資性對外擔(dān)保履約逐筆備案表》（見附件3（1）、（2）、（3））。銀行按上述規(guī)定辦理備案手續(xù)的，視同登記，外匯局不再為銀行出具對外擔(dān)保登記證明文件。
以銀行境內(nèi)分支機構(gòu)名義提供的對外擔(dān)保，該分支機構(gòu)也應(yīng)當(dāng)按上述要求向所在地外匯局報送相關(guān)數(shù)據(jù)，但不納入外匯局系統(tǒng)對外擔(dān)保數(shù)據(jù)統(tǒng)計。
銀行在指標(biāo)內(nèi)提供的融資性對外擔(dān)保，不以外匯局備案為生效要件。超出指標(biāo)擅自提供對外擔(dān)保，按照《辦法》等規(guī)定處理。
十三、境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔(dān)保，應(yīng)向外匯局逐筆申請核準(zhǔn)。對外擔(dān)保業(yè)務(wù)筆數(shù)較多、內(nèi)部管理規(guī)范的非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)（包括外商獨資企業(yè)），其提供對外擔(dān)保（包括融資性和非融資性擔(dān)保），可參照本通知第五、八條規(guī)定的程序，以法人為主體向外匯局申請核定余額指標(biāo)。在核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔(dān)保，無需向外匯局逐筆申請核準(zhǔn)。
（一）擔(dān)保人為非銀行金融機構(gòu)時，其指標(biāo)核定依據(jù)參照本通知第六、七條辦理。
（二）擔(dān)保人為企業(yè)時，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于15％，外匯局為企業(yè)核定的余額指標(biāo)或逐筆核準(zhǔn)的對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50％。
十四、非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：
（一）非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔(dān)保，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
1、擔(dān)保人為非銀行金融機構(gòu)時，被擔(dān)保人須為在境內(nèi)依法注冊成立的法人或者境內(nèi)機構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機構(gòu)。
擔(dān)保人為企業(yè)時，被擔(dān)保人須為擔(dān)保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。
2、被擔(dān)保人凈資產(chǎn)數(shù)額應(yīng)當(dāng)為正值。
3、被擔(dān)保人最近三年內(nèi)至少有一年實現(xiàn)盈利。如被擔(dān)保人從事資源開發(fā)類等長期項目的，則最近五年內(nèi)至少有一年實現(xiàn)盈利。被擔(dān)保人成立后不滿三年（一般企業(yè)）或五年（資源開發(fā)類企業(yè)）的，無盈利強制性要求。
境內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)商為非居民房屋按揭貸款向境內(nèi)銀行提供的回購擔(dān)保不受本項規(guī)定的限制。
（二）實行余額管理的非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)如提供屬于下列情形的對外擔(dān)保，須逐筆報外匯局核準(zhǔn)：
1、擬提供的對外擔(dān)保，在指標(biāo)規(guī)模、凈資產(chǎn)數(shù)額以及盈利條件等方面不符合本通知及相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)經(jīng)所在地外匯分局逐筆報國家外匯管理局核準(zhǔn)。
2、擔(dān)保標(biāo)的為融資性合同項下的債務(wù)償還義務(wù)，被擔(dān)保人融資目的用于收購境外企業(yè)（目標(biāo)公司）的股權(quán)；或者被擔(dān)保人為境外企業(yè)（目標(biāo)公司）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項下的股權(quán)受讓方（付款方），擔(dān)保標(biāo)的為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付義務(wù)的，應(yīng)報擔(dān)保人所在地外匯分局核準(zhǔn)，且擔(dān)保人應(yīng)提供國家境外投資主管部門對相關(guān)企業(yè)（被擔(dān)保人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)）在境外參與項目投資或收購的批準(zhǔn)文件（相關(guān)操作指引見附件4）。
經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)的對外擔(dān)保納入指標(biāo)控制范圍。指標(biāo)不足的，外匯局在逐筆核準(zhǔn)時同時調(diào)整其指標(biāo)。
（三）未實行余額管理的外商獨資企業(yè)，應(yīng)參照一般企業(yè)的管理原則辦理對外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)、逐筆登記等相關(guān)手續(xù)。
（四）非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)應(yīng)在對外擔(dān)保合同簽約后15日內(nèi)，到所在地外匯局辦理對外擔(dān)保逐筆登記手續(xù)。對于實行余額管理的對外擔(dān)保，所在地外匯局應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對除擔(dān)保人自身以外的其他資格條件進行審核，并出具對外擔(dān)保登記證明文件。
十五、境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保發(fā)生履約時，應(yīng)按照以下規(guī)定辦理有關(guān)履約手續(xù)：
（一）銀行提供融資性和非融資性對外擔(dān)保，若發(fā)生對外履約，可自行辦理對外擔(dān)保履約項下對外支付。其對外擔(dān)保履約資金可以來源于自身提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后反擔(dān)保人支付的款項。
非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)發(fā)生對外擔(dān)保履約，須向所在地外匯局逐筆申請核準(zhǔn)，其辦理對外擔(dān)保履約時可以購匯。
（二）銀行或非銀行金融機構(gòu)作為擔(dān)保人時，其反擔(dān)保人能夠主動履行反擔(dān)保付款義務(wù)的，反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件在銀行直接辦理購匯或支付手續(xù)，擔(dān)保人自行辦理相關(guān)外匯資金的入賬。對外擔(dān)保項下債務(wù)人主動履行對擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。
債務(wù)人或反擔(dān)保人由于各種原因不能主動履行還款、履約義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人或反擔(dān)保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購匯。
（三）企業(yè)作為擔(dān)保人或第（二）項所指反擔(dān)保人的，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理結(jié)匯。
十六、境內(nèi)保險公司提供對外擔(dān)保時，其數(shù)據(jù)報送和履約參照銀行進行管理，即對外擔(dān)保履約不需要外匯局核準(zhǔn)，并按照第十二條實行對外擔(dān)保定期備案。
十七、境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔(dān)保，均適用以下規(guī)定：
（一）境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合國家擔(dān)保法律、法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的管理規(guī)定，并加強相關(guān)風(fēng)險控制。
（二）境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔(dān)保，如被擔(dān)保人為在境內(nèi)、外設(shè)立的合資企業(yè)，其提供對外擔(dān)保不受境內(nèi)、外機構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。
（三）為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保的，擔(dān)保項下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。境內(nèi)擔(dān)保人或境外投資企業(yè)在境內(nèi)的母公司應(yīng)當(dāng)監(jiān)督被擔(dān)保人取得的資金用于被擔(dān)保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營活動。
（四）境內(nèi)機構(gòu)提供非融資性對外擔(dān)保，根據(jù)業(yè)務(wù)具體需要，在完整描述擔(dān)保義務(wù)的前提下，可以不在合同中約定明確的擔(dān)保金額和期限。在辦理對外擔(dān)保核準(zhǔn)、登記、備案手續(xù)時，外匯局或擔(dān)保人可將擔(dān)保項下合同中與擔(dān)保方付款義務(wù)關(guān)聯(lián)度最高的金額和期限確定為擔(dān)保項下相關(guān)履約義務(wù)的參考金額和期限，但擔(dān)保人在擔(dān)保項下的實際付款義務(wù)不受參考金額和期限的限制。
（五）對外擔(dān)保項下債務(wù)金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模的限制。
（六）除本通知另有規(guī)定外，境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)按照《辦法》、《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實施細則》（[97]匯政發(fā)字第10號，以下簡稱《細則》）及其它相關(guān)規(guī)定辦理對外擔(dān)保簽約、登記、變更、履約以及注銷手續(xù)。
（七）對外擔(dān)保項下債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定。
十八、境內(nèi)機構(gòu)為境內(nèi)或境外機構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按對外擔(dān)保進行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機構(gòu)和作為被擔(dān)保人的境內(nèi)或境外機構(gòu)須符合本通知規(guī)定。
境內(nèi)機構(gòu)按對外擔(dān)保規(guī)定為境內(nèi)或境外機構(gòu)（債務(wù)人）提供對外擔(dān)保時，其他境內(nèi)機構(gòu)為債務(wù)人向提供對外擔(dān)保的境內(nèi)機構(gòu)提供反擔(dān)保，不按對外擔(dān)保進行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。
十九、擔(dān)保人對外提供抵押、質(zhì)押等，應(yīng)符合抵押、質(zhì)押物主管部門的相關(guān)規(guī)定。
擔(dān)保人為自身合法對外債務(wù)或其他對外付款義務(wù)提供對外抵押、質(zhì)押等，不受對外擔(dān)保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標(biāo)管理或向外匯局申請逐筆核準(zhǔn)，但應(yīng)到所在地外匯局辦理對外擔(dān)保定期備案或逐筆登記。若發(fā)生對外擔(dān)保履約，非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)應(yīng)向外匯局申請逐筆核準(zhǔn)。
擔(dān)保人為第三方債務(wù)提供抵押、質(zhì)押，除有特殊規(guī)定外，在資格、條件方面適用與第三方保證相同的外匯管理規(guī)定。
二十、外匯局應(yīng)對境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查。對擅自提供對外擔(dān)保、超過核定指標(biāo)提供對外擔(dān)�；虿话幢就ㄖ�等相關(guān)規(guī)定辦理對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局可視情節(jié)采取核減當(dāng)年指標(biāo)、從余額管理改為逐筆核準(zhǔn)方式等措施，并依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，按規(guī)定暫停其對外擔(dān)保業(yè)務(wù)。
二十一、各外匯分局接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和金融機構(gòu)。
二十二、本通知自文發(fā)之日起施行�！掇k法》第五條第一款、《細則》第二十一條自本通知發(fā)布之日起停止執(zhí)行。2005年8月16日公布的《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保管理方式的通知》（匯發(fā)[2005]61號）等相關(guān)規(guī)范性文件同時廢止（詳見附件5）。國家外匯管理局發(fā)布的其他法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。

附件一：《****年對外擔(dān)保余額指標(biāo)需求表》
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20100730191352621.xls
附件二：《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔(dān)保余額指標(biāo)申請表》
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20100730191258141.doc
附件三：《境內(nèi)銀行對外擔(dān)保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對外擔(dān)保逐筆備案表》、《境內(nèi)銀行融資性對外擔(dān)保履約逐筆備案表》
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20100730191446098.xls
附件四：《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)申請表》、《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔(dān)保逐筆核準(zhǔn)操作指引》（略）
附件五：《對外擔(dān)保廢止文件清單》
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20100730192329002.doc