國(guó)家外匯管理局

國(guó)家外匯管理局公告2013年第1號(hào)




根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定，國(guó)家外匯管理局制定了《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

附件：合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定
http://www.gov.cn/gzdt/att/att/site1/20130827/1c6f6506c5d51386e42b01.pdf



國(guó)家外匯管理局


2013年8月21日






附件：

合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定

第一章 總則
第一條 為規(guī)范合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（以下簡(jiǎn)稱(chēng)合格投資者）境外證券投資外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《外匯管理?xiàng)l例》）及相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱(chēng)合格投資者是指取得相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)或許可開(kāi)展境外證券等投資（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境外投資）的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，包括但不限于：商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、信托公司等。
合格投資者可以自有資金或募集境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人資金，投資于法規(guī)及相關(guān)部門(mén)允許的境外市場(chǎng)及產(chǎn)品（銀行自有資金境外運(yùn)用除外）。
第三條 國(guó)家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）依法對(duì)合格投資者境外投資的投資額度、資金賬戶(hù)、資金收付及匯兌等實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。
第二章 投資額度管理
第四條 國(guó)家外匯管理局依法批準(zhǔn)單個(gè)合格投資者境外投資額度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資額度）。
第五條 合格投資者申請(qǐng)投資額度，應(yīng)向國(guó)家外匯管理局提交以下材料：
（一）《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資申請(qǐng)表》（見(jiàn)附1）；
（二）相關(guān)部門(mén)對(duì)合格投資者境外投資資格批準(zhǔn)或許可文件復(fù)印件。法規(guī)規(guī)定需要取得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)，還需提供外匯局等部門(mén)出具的經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格文件或憑證；
（三）合格投資者與境內(nèi)托管行簽訂的托管協(xié)議草案；
（四）國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。
申請(qǐng)?jiān)黾油顿Y額度的，除需提供上述材料中（一）、（三）、（四）外，還需提供已獲批投資額度使用情況說(shuō)明。
第六條 國(guó)家外匯管理局對(duì)投資額度實(shí)行余額管理，合格投資者境外投資凈匯出額（含外匯及人民幣資金）不得超過(guò)經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度。
合格投資者匯出入非美元幣種資金時(shí)，應(yīng)參照匯出入資金當(dāng)月國(guó)家外匯管理局公布的各種貨幣對(duì)美元折算率表，計(jì)算匯出入資金的等值美元投資額度。
已取得投資額度的合格投資者，如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度，國(guó)家外匯管理局有權(quán)對(duì)其投資額度進(jìn)行調(diào)減。
合格投資者不得轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣(mài)投資額度。
第三章 賬戶(hù)管理
第七條 合格投資者進(jìn)行境外投資的，應(yīng)委托境內(nèi)具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)作為境內(nèi)托管人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)托管人）負(fù)責(zé)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。
第八條 合格投資者應(yīng)憑國(guó)家外匯管理局投資額度批準(zhǔn)文件，在托管人處開(kāi)立境內(nèi)托管賬戶(hù)。
合格投資者可根據(jù)募集及匯出入資金幣種等需要，選擇開(kāi)立境內(nèi)外匯托管賬戶(hù)及境內(nèi)人民幣托管賬戶(hù)。
托管人可為合格投資者每只產(chǎn)品（含自有資金）分別開(kāi)立境內(nèi)托管賬戶(hù)。同一產(chǎn)品下不同幣種的境內(nèi)外匯托管賬戶(hù)，視同為一個(gè)賬戶(hù)。
境內(nèi)外匯托管賬戶(hù)的收支范圍見(jiàn)附2。
第九條 托管人應(yīng)在境外托管人處為合格投資者相關(guān)產(chǎn)品開(kāi)立境外托管賬戶(hù)。
境外托管賬戶(hù)收支范圍限于與境內(nèi)托管賬戶(hù)之間的資金劃轉(zhuǎn)以及合格投資者境外投資項(xiàng)下相關(guān)收支。
第十條 合格投資者募集境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人資金進(jìn)行投資的，可為其產(chǎn)品開(kāi)立募集資金專(zhuān)用賬戶(hù)和清算賬戶(hù)。
合格投資者通過(guò)直銷(xiāo)和代銷(xiāo)方式募集境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人資金的，可開(kāi)立產(chǎn)品的直銷(xiāo)和代銷(xiāo)賬戶(hù)。
上述賬戶(hù)涉及外匯收支的，合格投資者可持國(guó)家外匯管理局投資額度批準(zhǔn)文件開(kāi)立相應(yīng)的外匯賬戶(hù)（募集資金專(zhuān)用外匯賬戶(hù)、外匯清算賬戶(hù)、直銷(xiāo)和代銷(xiāo)外匯賬戶(hù)）。相應(yīng)外匯賬戶(hù)的收支范圍見(jiàn)附2。
第四章 匯兌管理
第十一條 合格投資者可通過(guò)托管人以外匯或人民幣形式匯出入境外投資資金。相關(guān)資金匯出入應(yīng)按幣種分別通過(guò)境內(nèi)外匯托管賬戶(hù)和境內(nèi)人民幣托管賬戶(hù)辦理。
涉及購(gòu)匯及境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的，合格投資者可憑國(guó)家外匯管理局投資額度批準(zhǔn)文件到境內(nèi)商業(yè)銀行辦理。
第十二條 合格投資者境外投資本金及收益，可以外匯或人民幣形式匯回。
合格投資者以外匯形式匯回的本金和收益，可以外匯形式保留或劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人外匯賬戶(hù)，也可以結(jié)匯劃轉(zhuǎn)至其境內(nèi)人民幣托管賬戶(hù)。法規(guī)規(guī)定不予結(jié)匯的除外。
合格投資者可憑國(guó)家外匯管理局投資額度批準(zhǔn)文件到銀行辦理相關(guān)資金結(jié)匯及劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
第五章 統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督管理
第十三條 合格投資者應(yīng)在首次獲批投資額度后 20 個(gè)工作日內(nèi)，持營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證、投資額度批準(zhǔn)文件等到其注冊(cè)所在地外匯局辦理合格投資者基本信息登記。登記完成后，合格投資者應(yīng)通過(guò)托管人將有關(guān)情況及時(shí)告知國(guó)家外匯管理局。
合格投資者組織機(jī)構(gòu)代碼、機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)等基本信息發(fā)生變更的，應(yīng)在信息變更后 5 個(gè)工作日內(nèi)持相關(guān)變更材料到其注冊(cè)所在地外匯局辦理基本信息變更登記。
第十四條 托管人應(yīng)在合格投資者資金匯出、匯入后 2 個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送合格投資者資金匯出、匯入明細(xì)情況。
托管人應(yīng)在每月結(jié)束后 5 個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送上月合格投資者境外投資資金匯出入、結(jié)購(gòu)匯、資產(chǎn)分布及占比等信息。
合格投資者應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后 4 個(gè)月內(nèi)，向國(guó)家外匯管理局報(bào)送上一年度境外投資情況報(bào)告（包括投資額度使用情況、投資收益情況等）。
第十五條 合格投資者和托管人應(yīng)按國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)規(guī)定履行國(guó)際收支申報(bào)義務(wù)。
第十六條 合格投資者有以下行為的，外匯局依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，外匯局可調(diào)減直至取消其投資額度。
（一）超過(guò)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度進(jìn)行境外投資的；
（二）轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣(mài)投資額度等非法使用外匯行為的；
（三）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；
（四）未按規(guī)定辦理投資購(gòu)付匯或收結(jié)匯的；
（五）未按規(guī)定辦理基本信息登記或變更登記的；
（六）未按規(guī)定報(bào)送相關(guān)報(bào)表、數(shù)據(jù)及報(bào)備材料的；
（七）未履行國(guó)際收支申報(bào)義務(wù)的；
（八）違反其他外匯管理規(guī)定的。
第十七條 托管人有下列行為的，外匯局依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，外匯局可責(zé)成合格投資者更換托管人：
（一）未按規(guī)定為合格投資者辦理資金匯出入手續(xù)的；
（二）未按規(guī)定為合格投資者開(kāi)立或關(guān)閉相關(guān)賬戶(hù)，或未按規(guī)定的賬戶(hù)收支范圍為合格投資者辦理資金匯兌和劃轉(zhuǎn)手續(xù)的；
（三）未按規(guī)定向外匯局報(bào)送相關(guān)報(bào)表、數(shù)據(jù)及報(bào)備材料的；
（四）未按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)的；
（五）違反其他外匯管理規(guī)定的。
第十八條 本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第十九條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施�！秶�(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯綜發(fā)［2006］135號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于基金管理公司和證券公司境外證券投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]47號(hào)）同時(shí)廢止。其他相關(guān)外匯管理與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。



附1
合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資申請(qǐng)表

一、機(jī)構(gòu)基本情況
成立 機(jī)構(gòu)名稱(chēng) 時(shí)間
通信地址 注冊(cè)地 及郵編
組織機(jī)構(gòu)聯(lián)系 聯(lián)系人 代碼 電話
E-mail 傳真
□商業(yè)銀行 □基金管理公司 □證券公司 □保險(xiǎn)機(jī)構(gòu) 機(jī)構(gòu)類(lèi)型 □信托機(jī)構(gòu) □其他機(jī)構(gòu)（請(qǐng)說(shuō)明： ）
二、資格批準(zhǔn)/許可情況
批準(zhǔn)/許批準(zhǔn)/許可批準(zhǔn)/許 可部門(mén) 文件號(hào)碼 可日期
三、托管人情況
金融機(jī)構(gòu)標(biāo)名稱(chēng) 聯(lián)系人 電話 傳真 Email 識(shí)碼
境內(nèi)托管人1
境內(nèi)托管人2
境內(nèi)托管人3
……
境外托管人 名稱(chēng)及說(shuō)明
四、人員及內(nèi)部管理制度
境外投資高級(jí)（可附頁(yè)） 管理人員情況
內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管（初次申請(qǐng)需附相關(guān)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度文件） 理制度
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五、投資額度申請(qǐng)情況
□初次額度申請(qǐng)
申請(qǐng)日期 申請(qǐng)次數(shù) □追加額度申請(qǐng)
本次申請(qǐng)金額已獲批額度 （億美元） （億美元）
資金來(lái)源說(shuō)明 （可附頁(yè)）
投資計(jì)劃及相（可附頁(yè)） 關(guān)準(zhǔn)備情況
本機(jī)構(gòu)承諾申請(qǐng)內(nèi)容及所附材料真實(shí)、準(zhǔn)確，無(wú)虛假信息，并承諾嚴(yán)格按照
外匯管理相關(guān)規(guī)定開(kāi)展境外證券投資等業(yè)務(wù)，接受?chē)?guó)家外匯管理部門(mén)的監(jiān)督、管
理和檢查。


申請(qǐng)機(jī)構(gòu)（簽章）：
年 月 日


附2
合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資相關(guān)賬戶(hù)收支范圍
賬戶(hù)名稱(chēng) 收入范圍 支出范圍 備注
境內(nèi)外匯 合格投資者及境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人境內(nèi)外匯賬 劃往境外托管賬戶(hù)，劃往外匯清算賬戶(hù)，結(jié)匯劃入境內(nèi)人民幣托管賬戶(hù)，
托管賬戶(hù) 戶(hù)劃入的資金，從募集資金專(zhuān)用外匯賬戶(hù)、 支付與境外投資相關(guān)的稅費(fèi)，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他支出。 境內(nèi)外匯托管賬戶(hù)由境內(nèi)
外匯清算賬戶(hù)劃入的投資者投資產(chǎn)品的外托管人為合格投資者開(kāi)立，
匯資金，境內(nèi)人民幣托管賬戶(hù)內(nèi)的人民幣用于托管合格投資者境外
資金購(gòu)匯劃入，從境外托管賬戶(hù)匯回的外投資相關(guān)資金。
匯資金，利息收入，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的
其他收入。
募集資金 從直銷(xiāo)和代銷(xiāo)外匯賬戶(hù)劃入的外匯資金， 劃往境內(nèi)外匯托管賬戶(hù)的外匯資金，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他支出。 合格投資者可為每只產(chǎn)品
專(zhuān)用外匯 利息收入，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入。 分別開(kāi)立該賬戶(hù)。應(yīng)于資金
賬戶(hù) 全部劃入境內(nèi)外匯托管賬
戶(hù)后5個(gè)工作日內(nèi)關(guān)閉。
外匯清算 從直銷(xiāo)和代銷(xiāo)外匯賬戶(hù)劃入的投資者用于 劃往境內(nèi)外匯托管賬戶(hù)的投資者用于投資的外匯資金，劃往直銷(xiāo)和代銷(xiāo) 合格投資者或注冊(cè)登記機(jī)
賬戶(hù) 投資的外匯資金，從境內(nèi)外匯托管賬戶(hù)劃 外匯賬戶(hù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人分紅款及退出投資的外匯資金，支付合格投 構(gòu)開(kāi)立該賬戶(hù)，用于產(chǎn)品存
入的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人分紅款及退出投資所 資者銷(xiāo)售手續(xù)費(fèi)，支付其他相關(guān)費(fèi)用，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他支出。 續(xù)期境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資
得外匯資金，利息收入，歸合格投資者銷(xiāo)產(chǎn)品或退出投資及分紅資
售手續(xù)費(fèi)收入，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他金的劃付。
收入。
直銷(xiāo)和代 境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人用于投資的外匯資金，分 劃往募集資金專(zhuān)用外匯賬戶(hù)的資金以及未能確認(rèn)成功投資而退回的境內(nèi) 合格投資者及其代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)
銷(xiāo)外匯賬 紅款，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人退出投資的外匯資 機(jī)構(gòu)和個(gè)人外匯資金，劃往外匯清算賬戶(hù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人外匯資金， 在外匯指定銀行開(kāi)立該賬
戶(hù) 金，利息收入，歸合格投資者和代銷(xiāo)機(jī)構(gòu) 向境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人劃付分紅款及退出投資所得外匯本金和收益，支付合 戶(hù)，用于直銷(xiāo)和代銷(xiāo)客戶(hù)投
的銷(xiāo)售手續(xù)費(fèi)收入，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的 格投資者和代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的銷(xiāo)售手續(xù)費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，以及經(jīng)外 資產(chǎn)品的外匯資金劃付。
其他收入。 匯局批準(zhǔn)的其他支出。