中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)披露指引的通知

（銀監(jiān)發(fā)〔2014〕1號(hào)）



各銀監(jiān)局，各國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

現(xiàn)將《商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)披露指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。



2014年1月6日




商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)披露指引



第一章　總則



第一條 為加強(qiáng)市場(chǎng)約束，規(guī)范商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)的信息披露，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行信息披露辦法》，制定本指引。

第二條 本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。

第三條 下列商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本指引要求披露相關(guān)信息：

（一）上一年度被巴塞爾委員會(huì)認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行的商業(yè)銀行；

（二）上一年年末調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額為1.6萬億元人民幣以上的商業(yè)銀行。

第四條 全球系統(tǒng)重要性是指商業(yè)銀行由于在全球金融體系中居于重要地位、承擔(dān)關(guān)鍵功能，其破產(chǎn)、倒閉可能會(huì)對(duì)全球金融體系和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成損害的程度。

全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)是指巴塞爾委員會(huì)用于評(píng)估商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性的指標(biāo)。

第五條 本指引規(guī)定為商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)信息披露的最低要求，信息披露銀行可以自行披露更多信息。

第六條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）對(duì)本指引所規(guī)定的商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)的信息披露實(shí)施監(jiān)督管理。



第二章 信息披露的內(nèi)容



第七條 信息披露銀行應(yīng)當(dāng)按照本指引規(guī)定，披露調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額、金融機(jī)構(gòu)間資產(chǎn)、金融機(jī)構(gòu)間負(fù)債、發(fā)行證券和其他融資工具、通過支付系統(tǒng)或代理行結(jié)算的支付額、托管資產(chǎn)、有價(jià)證券承銷額、場(chǎng)外衍生產(chǎn)品名義本金、交易類和可供出售證券、第三層次資產(chǎn)、跨境債權(quán)和跨境負(fù)債等12個(gè)指標(biāo)。

第八條 調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額是指作為杠桿率分母的調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額和調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額之和，按照《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》規(guī)定的口徑計(jì)算。

第九條 金融機(jī)構(gòu)間資產(chǎn)是指商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)交易形成的資產(chǎn)余額。

第十條 金融機(jī)構(gòu)間負(fù)債是指商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)交易形成的負(fù)債余額。

第十一條 發(fā)行證券和其他融資工具是指商業(yè)銀行通過金融市場(chǎng)發(fā)行的債券、股票和其他融資工具余額。

第十二條 通過支付系統(tǒng)或代理行結(jié)算的支付額是指商業(yè)銀行作為支付系統(tǒng)成員，通過國(guó)內(nèi)外大額支付系統(tǒng)或代理行結(jié)算的上一年度支付總額。

第十三條 托管資產(chǎn)是指商業(yè)銀行托管的資產(chǎn)余額。

第十四條 有價(jià)證券承銷額是指商業(yè)銀行上一年度在境內(nèi)外承銷的債券、股票等各類有價(jià)證券總額。

第十五條 場(chǎng)外衍生產(chǎn)品名義本金是指商業(yè)銀行持有的場(chǎng)外交易的金融衍生產(chǎn)品的名義本金。

第十六條 交易類和可供出售證券是指商業(yè)銀行為交易持有、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的證券余額和可供出售證券余額之和。

第十七條 第三層次資產(chǎn)是指商業(yè)銀行依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，運(yùn)用非市場(chǎng)可觀察參數(shù)計(jì)算公允價(jià)值的金融資產(chǎn)余額。

第十八條 跨境債權(quán)是指商業(yè)銀行持有的對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實(shí)體、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和居民的直接境外債權(quán)扣除轉(zhuǎn)移回境內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)敞口之后的最終境外債權(quán)。

第十九條 跨境負(fù)債是指商業(yè)銀行對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實(shí)體、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和居民的負(fù)債。

第二十條 本指引第七條至第十九條規(guī)定的各項(xiàng)披露指標(biāo)依據(jù)本指引附件，采用上一年度或年末時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)，并按照銀監(jiān)會(huì)資本監(jiān)管有關(guān)規(guī)定并表口徑計(jì)算。



第三章 信息披露的管理



第二十一條 信息披露銀行應(yīng)當(dāng)按照本指引規(guī)定，原則上于每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后的四個(gè)月內(nèi)，在銀行網(wǎng)站或年度報(bào)告中披露相關(guān)信息。披露時(shí)間不得晚于每年7月31日。

因特殊原因不能按時(shí)披露的，信息披露銀行應(yīng)當(dāng)至少提前十五個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲。

第二十二條 信息披露銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)的信息披露。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第二十三條 對(duì)提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的信息披露銀行，銀監(jiān)會(huì)將按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律、法規(guī)采取監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰。



第四章 附則



第二十四條 附件1和附件2是本指引的組成部分。

（一）附件1：商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)定義說明。

（二）附件2：商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)披露模板。

第二十五條 本本指引由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十六條 本指引自2014年2月1日起施行。





附件信息：
附件1 商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)定義說明.doc
http://www.cbrc.gov.cn/chinese/files/2014/E1EE80E744D04576A80E8D68CE7A5DA1.doc
附件2 商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)披露模板.doc
http://www.cbrc.gov.cn/chinese/files/2014/C89E26EB861240C29B1D51A818C30C44.doc