財(cái)政部

關(guān)于印發(fā)《石油石化行業(yè)內(nèi)部控制操作指南》的通知


財(cái)會(huì)[2013]31號(hào)



中共中央直屬機(jī)關(guān)事務(wù)管理局，國(guó)家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局，解放軍總后勤部，武警部隊(duì)后勤部，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局，有關(guān)企業(yè)：
　　為推動(dòng)石油石化行業(yè)企業(yè)有效實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，進(jìn)一步提高石油石化行業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（財(cái)會(huì)〔2010〕11號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，財(cái)政部制定了《石油石化行業(yè)內(nèi)部控制操作指南》，現(xiàn)予印發(fā)。
　　《石油石化行業(yè)內(nèi)部控制操作指南》屬于參考性文件，并非強(qiáng)制性要求，目的是為指導(dǎo)不同規(guī)模、不同產(chǎn)業(yè)鏈中的石油石化行業(yè)企業(yè)，開展企業(yè)內(nèi)部控制體系的建立、實(shí)施、評(píng)價(jià)與改進(jìn)工作。各石油石化行業(yè)企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境、發(fā)展階段、業(yè)務(wù)規(guī)模等因素，建立符合企業(yè)實(shí)際的內(nèi)控操作手冊(cè)。相關(guān)行業(yè)如天然氣、加油站等可以根據(jù)本行業(yè)特點(diǎn)參考執(zhí)行本指南。對(duì)于外商投資企業(yè)在華投資的公司，也可以比照本指南建立健全有效的內(nèi)部控制體系。對(duì)于涉及境外油氣合作項(xiàng)目及境外投資的，還應(yīng)滿足所在國(guó)或地區(qū)法律法規(guī)及有關(guān)監(jiān)管要求。
　　執(zhí)行中有何問題，請(qǐng)及時(shí)反饋我們。
　　附件：石油石化行業(yè)內(nèi)部控制操作指南
　 　財(cái)政部
　　 2013年12月28日


附件下載:

石油石化行業(yè)內(nèi)部控制操作指南.pdf

（ http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201401/P020140109578531666992.pdf）