國(guó)家體育總局辦公廳

體育總局辦公廳關(guān)于印發(fā)《國(guó)家體育總局預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)程》（試行）的通知




各司、局，各直屬單位：

為進(jìn)一步明確總局預(yù)算績(jī)效管理工作職責(zé)分工、規(guī)范工作程序，建立科學(xué)、有效的預(yù)算績(jī)效管理制度體系，我們制定了《國(guó)家體育總局預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)程》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。


體育總局辦公廳

2015年7月23日



國(guó)家體育總局預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)程(試行)

第一章 總則

第一條為加強(qiáng)總局預(yù)算績(jī)效管理工作，明確職責(zé)分工，規(guī)范工作程序及工作內(nèi)容，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)預(yù)[2011]416號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<中央部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法>》的通知（財(cái)預(yù)[2015]88號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<中央部門財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作規(guī)程（試行）>的通知》（財(cái)辦預(yù)[2011]47號(hào)），結(jié)合總局實(shí)
際，制定《國(guó)家體育總局預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)程》（試行）（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)程》）。
第二條本規(guī)程適用于總局機(jī)關(guān)本級(jí)及直屬事業(yè)單位開展的預(yù)算績(jī)效管理工作。
第三條總局預(yù)算績(jī)效管理工作由績(jī)效管理部門、項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目執(zhí)行單位和部門共同完成。
第四條 績(jī)效管理部門由體育經(jīng)濟(jì)司和財(cái)務(wù)管理和審計(jì)中心（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)中心）組成，體育經(jīng)濟(jì)司牽頭總局預(yù)算績(jī)效管理工作，財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)組織實(shí)施。
第五條 項(xiàng)目主管部門是指具有主管項(xiàng)目職能的總局機(jī)關(guān)各司局（簡(jiǎn)稱“業(yè)務(wù)司局”），包括：辦公廳、政策法規(guī)司、群眾體育司、競(jìng)技體育司、青少年體育司、人事司、科教司、宣傳司等。
第六條項(xiàng)目執(zhí)行單位和部門是指總局機(jī)關(guān)各司局和各直屬事業(yè)單位。

第二章績(jī)效目標(biāo)管理流程

第七條在“一上”預(yù)算前，項(xiàng)目執(zhí)行單位和部門負(fù)責(zé)設(shè)定二級(jí)項(xiàng)目及單位整體支出績(jī)效目標(biāo)，其中：業(yè)務(wù)司局主管的二級(jí)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)報(bào)業(yè)務(wù)司局；無業(yè)務(wù)司局主管的二級(jí)項(xiàng)目和單位整體支出績(jī)效目標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)中心。
第八條 業(yè)務(wù)司局對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行單位和部門上報(bào)的二級(jí)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，并根據(jù)審核調(diào)整后的二級(jí)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定所主管項(xiàng)目的整體績(jī)效目標(biāo)。
第九條 財(cái)務(wù)中心對(duì)無業(yè)務(wù)司局主管的二級(jí)項(xiàng)目和單位整體支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。項(xiàng)目執(zhí)行單位和部門根據(jù)審核意見對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。
第十條 財(cái)務(wù)中心根據(jù)審核后的業(yè)務(wù)司局主管的二級(jí)項(xiàng)目整體績(jī)效目標(biāo)、無業(yè)務(wù)司局主管的二級(jí)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，匯總設(shè)定一級(jí)項(xiàng)目和總局整體支出績(jī)效目標(biāo)，并根據(jù)財(cái)政部要求提出納入總局績(jī)效評(píng)價(jià)范圍的項(xiàng)目和單位的建議。
第十一條 經(jīng)濟(jì)司確定納入總局績(jī)效評(píng)價(jià)范圍的項(xiàng)目和單位，與一級(jí)項(xiàng)目和總局整體支出績(jī)效目標(biāo)一并報(bào)總局批準(zhǔn)后，納入“一上”部門預(yù)算。
第十二條在“一下”預(yù)算時(shí)，財(cái)務(wù)中心依據(jù)經(jīng)濟(jì)司反饋的財(cái)政部一級(jí)項(xiàng)目審核意見和“一下“控制數(shù)，組織項(xiàng)目執(zhí)行單位和部門對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。
第十三條在“二上”預(yù)算前，財(cái)務(wù)中心根據(jù)項(xiàng)目執(zhí)行單位和部門調(diào)整后的績(jī)效目標(biāo)，對(duì)一級(jí)項(xiàng)目和總局整體支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行再調(diào)整。
第十四條經(jīng)濟(jì)司依據(jù)財(cái)務(wù)中心再調(diào)整后的績(jī)效目標(biāo)形成綜合性意見，報(bào)總局批準(zhǔn)后，納入“二上”部門預(yù)算。
第十五條 在“二下”預(yù)算時(shí)，經(jīng)濟(jì)司根據(jù)財(cái)政部預(yù)算批復(fù)對(duì)總局項(xiàng)目和整體支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行批復(fù)。

第三章績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控流程

第十六條預(yù)算執(zhí)行中，項(xiàng)目執(zhí)行單位和部門圍繞所設(shè)定的項(xiàng)目和整體支出績(jī)效目標(biāo)，對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自行監(jiān)控，及時(shí)掌握績(jī)效運(yùn)行情況、資金支出進(jìn)度等。當(dāng)預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，采取措施予以糾正，并報(bào)總局績(jī)效管理部門。
第十七條預(yù)算執(zhí)行中，業(yè)務(wù)司局應(yīng)對(duì)所主管項(xiàng)目整體績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。
第十八條財(cái)務(wù)中心在項(xiàng)目執(zhí)行單位和部門自控的基礎(chǔ)上，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目和單位的績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行監(jiān)控。督促單位按照已定績(jī)效目標(biāo)，采取有效措施，確保績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

第四章預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)流程

第十九條預(yù)算年度結(jié)束后，項(xiàng)目執(zhí)行單位和部門對(duì)二級(jí)項(xiàng)目和單位整體支出績(jī)效目標(biāo)開展績(jī)效自評(píng)。其中：業(yè)務(wù)司局主管的項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)情況報(bào)業(yè)務(wù)司局；無業(yè)務(wù)司局主管的項(xiàng)目和單位整體支出績(jī)效自評(píng)情況報(bào)財(cái)務(wù)中心。
第二十條業(yè)務(wù)司局根據(jù)項(xiàng)目執(zhí)行單位和部門報(bào)送的項(xiàng)目自評(píng)情況，對(duì)所主管項(xiàng)目整體績(jī)效情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。
第二十一條 財(cái)務(wù)中心根據(jù)業(yè)務(wù)司局主管的項(xiàng)目整體績(jī)效評(píng)價(jià)情況、項(xiàng)目執(zhí)行單位和部門的績(jī)效自評(píng)情況，分析匯總形成一級(jí)項(xiàng)目和總局整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告。
第二十二條經(jīng)濟(jì)司對(duì)總局一級(jí)項(xiàng)目和整體績(jī)效自評(píng)情況進(jìn)行審核后，形成綜合性意見，經(jīng)總局批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)政部。
第二十三條 預(yù)算年度結(jié)束后，財(cái)務(wù)中心對(duì)納入總局績(jī)效評(píng)價(jià)范圍的項(xiàng)目和單位，開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。
第二十四條經(jīng)濟(jì)司對(duì)總局績(jī)效評(píng)價(jià)情況進(jìn)行評(píng)估后，形成綜合性意見，經(jīng)總局批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)政部。

第五章績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用流程

第二十五條在績(jī)效自評(píng)工作結(jié)束后，項(xiàng)目執(zhí)行單位和部門應(yīng)根據(jù)績(jī)效自評(píng)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)改進(jìn)相關(guān)工作，完善相關(guān)制度。
第二十六條 在績(jī)效評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，財(cái)務(wù)中心應(yīng)及時(shí)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋項(xiàng)目執(zhí)行單位和部門以及相關(guān)業(yè)務(wù)司局。
第二十七條經(jīng)濟(jì)司將績(jī)效自評(píng)結(jié)果及財(cái)政部批復(fù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，作為安排下年度預(yù)算的重要依據(jù)，進(jìn)一步完善預(yù)算管理制度，改進(jìn)預(yù)算管理措施，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。

第六章附則

第二十八條 本規(guī)程由總局負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起實(shí)施。
第二十九條 各單位可按照本規(guī)程規(guī)定，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作需要，制定本單位預(yù)算績(jī)效管理具體工作流程。

附件
體育總局預(yù)算績(jī)效管理流程圖
績(jī)效目標(biāo)管理 績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控 預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià) 績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用