關于進一步加強庫款管理工作的通知
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財政部
關于進一步加強庫款管理工作的通知
關于進一步加強庫款管理工作的通知
財辦[2017]12號
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：
為貫徹落實國務院有關要求，進一步加強和規(guī)范庫款管理，保持合理庫款規(guī)模，有效盤活財政存量資金，更好地發(fā)揮財政資金效益，根據(jù)《預算法》、《國務院關于編制2017年中央預算和地方預算的通知》（國發(fā)〔2016〕66號），以及財政部有關文件規(guī)定，現(xiàn)就有關事項通知如下：
一、切實采取有效措施，進一步強化庫款管理
（一）進一步規(guī)范預算編制管理。各級財政部門要完善預算編制與存量資金掛鉤機制，對于存量資金較多的單位或項目，要相應壓減下年預算規(guī)模。改進項目庫管理，加強項目可行性研究和評審論證，提高入庫項目質量，促使預算一經(jīng)下達能夠立即執(zhí)行。加大政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算與一般公共預算的統(tǒng)籌力度，逐步取消一般公共預算中以收定支的事項。逐步推進中期財政規(guī)劃管理，優(yōu)化中期財政規(guī)劃編制方法，提高規(guī)劃編制的準確性和科學性，切實發(fā)揮好規(guī)劃對年度預算編制的指導和約束作用。
（二）繼續(xù)加強預算執(zhí)行管理。各級財政部門要盡可能提高轉移支付資金提前下達比例，按時下達本級人大批準的轉移支付預算，為下級財政預算執(zhí)行創(chuàng)造良好條件。切實加強預算執(zhí)行跟蹤分析，對執(zhí)行進度較慢的專項轉移支付資金，采取收回資金、調整用途等方式，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展亟需資金支持的領域。
（三）進一步加強資金調度與國庫現(xiàn)金管理。財政部將進一步健全轉移支付資金調度與庫款規(guī)模掛鉤機制，對月度庫款考核排名前6位和后6位的地區(qū)，下個月將調整轉移支付資金調度的進度安排，分別加快或減緩調度序時進度3-5個百分點的轉移支付資金。省級財政部門要結合本地區(qū)實際，研究建立本地區(qū)的轉移支付資金調度與庫款規(guī)模掛鉤機制。省級財政部門要嚴格按照法律法規(guī)和財政部等有關部門的規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理；國庫現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，期限在1年以內；對于各地區(qū)已實施的不符合規(guī)定的國庫現(xiàn)金管理操作以及超過1年以上期限的國庫現(xiàn)金管理定期存款，要積極穩(wěn)妥清理規(guī)范。要加強庫款管理與現(xiàn)金管理的統(tǒng)籌，當月一般公共預算累計支出進度未達到序時進度98%的地區(qū)，下個月不得開展國庫現(xiàn)金管理操作。
（四）及時清理盤活結轉結余資金。各級財政部門要嚴格執(zhí)行結余資金以及結轉兩年以上資金收回財政統(tǒng)籌使用的規(guī)定，可參照結轉兩年以上資金的做法，將結轉兩年以內的資金由財政收回統(tǒng)籌使用。各級財政部門編制年度預算調入后的預算穩(wěn)定調節(jié)基金規(guī)模，原則上不超過本級一般公共預算支出總額的5%；預算周轉金的規(guī)模，要根據(jù)支付需要合理確定。
�。ㄎ澹┮�(guī)范地方政府債券管理。省級財政部門要加強債券發(fā)行與庫款管理的統(tǒng)籌協(xié)調，制定債券發(fā)行計劃時，要綜合考慮債務到期情況和庫款規(guī)模，合理確定債券發(fā)行時間和節(jié)奏。各級財政部門要提前做好存量債務置換前期準備工作，對于已入庫的置換債券資金，原則上要在1個月內完成置換，減少資金留存國庫時間。各級財政部門可在庫款較高月份先通過庫款墊付擬置換的債務，債券發(fā)行后及時將資金回補國庫。
二、繼續(xù)實行地方庫款考核通報機制，強化考核督導
（一）繼續(xù)實行考核通報機制。財政部將繼續(xù)按月對地方庫款情況進行考核，并進一步加大通報力度。地方庫款余額同比增幅過高的月份，財政部將在全國范圍內通報當月庫款考核情況；其他情況下，按月分地區(qū)通報。全國通報中排名后6位的地區(qū)，必須在1個月內以省級財政部門正式文件形式向財政部（國庫司、預算司）提交有針對性的整改措施材料。
�。ǘ﹪栏窨己诵畔笏蜁r間。地方庫款考核辦法，參照《2016年地方財政庫款考核排名辦法》有關規(guī)定執(zhí)行，省級財政部門要根據(jù)上月庫款數(shù)據(jù)按月填報《地方財政庫款考核情況表》，于每月7日前（法定節(jié)假日相應順延），隨庫款月報一并報送財政部（國庫司）。因地方財政部門自身原因延遲報送考核信息的，財政部將扣減當期考核綜合得分1分。
�。ㄈ┮�(guī)范考核數(shù)據(jù)信息報送。省級財政部門要強化《地方財政庫款考核情況表》信息的規(guī)范性、準確性和嚴肅性。對于報送數(shù)據(jù)出現(xiàn)較大差錯的地區(qū)，財政部將相應扣減當期考核綜合得分。其中，對于財政部審查發(fā)現(xiàn)的影響考核排名的數(shù)據(jù)差錯，每項扣1分。
三、完善地方庫款月報機制，提高信息質量
（一）扎實做好庫款月報編報工作。各級財政部門要按照《2017年地方財政庫款月報編制說明》（附件1）有關要求，進一步加強庫款月報的編報工作。省級財政部門要嚴格按照規(guī)定期限報送庫款月報，并切實履行本地區(qū)庫款月報數(shù)據(jù)信息審核職責，提高報送數(shù)據(jù)信息的準確性。
�。ǘ┣袑嵓訌妿炜罱y(tǒng)計分析。省級財政部門要注重加強庫款統(tǒng)計分析，重點加強庫款余額變動情況、庫款余額相對水平和庫款保障水平變動情況、置換債券置換情況、運用庫款墊付擬發(fā)債券和資金回補情況、國庫現(xiàn)金管理操作和到期情況、庫款分布和層級占比變動情況等方面的分析，要突出趨勢性分析和影響庫款變動因素的分析。各月份的分析重點可結合實際確定，但庫款余額同比增幅超過15%的，省級財政部門必須在上報的分析材料中分析說明庫款增加的原因。
�。ㄈ⿵娀瘞炜钸\行情況監(jiān)測督導。各級財政部門要結合庫款月報等信息，加強對本地區(qū)庫款運行情況的監(jiān)測和庫款管理相關工作督導。省級財政部門在庫款同比增幅較高的月份，要及時督促預算執(zhí)行進度偏慢的本級預算單位和下級財政部門，切實加快支出進度。省級財政部門對于庫款規(guī)模過高的市縣，要及時督促其采取綜合性措施，合理壓降庫款規(guī)模；對于庫款規(guī)模過低的市縣，要加快轉移支付資金調度，并指導市縣財政部門統(tǒng)籌轉移支付和自有財力，合理調度庫款，防范潛在的支付風險。
各級財政部門要按照本通知要求，結合本地實際，細化任務分工，逐項對照落實，扎實有效推進庫款管理工作。省級財政部門要加強對下級財政部門的工作指導和管理督導，確保層層壓實責任。財政內部預算管理、國庫管理、部門預算管理、債務管理等職能部門，要加強協(xié)調、密切配合、各司其責、各負其責，共同推進庫款管理各項相關工作，切實提高財政資金使用效益，更好地服務宏觀調控和穩(wěn)增長工作大局。
附件：1. 2017年地方財政庫款月報編制說明
http://gks.mof.gov.cn/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/201702/P020170214327819847359.doc
2. 地方財政國庫庫款情況月報（樣表）
http://gks.mof.gov.cn/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/201702/P020170214327820115814.xlsx
財政部
2017年2月4日
�。�(lián)系人及電話：國庫司總會計一處 歐陽燦 68552250 預算司綜合處 劉士義 68551459）
