中國銀行保險監(jiān)督管理委員會辦公廳

中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務的通知

銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕204號



各銀保監(jiān)局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行：

近期，部分商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務快速發(fā)展，出現(xiàn)了產(chǎn)品運作管理不規(guī)范、誤導銷售、違規(guī)展業(yè)等問題。為進一步規(guī)范商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務，有效防范風險，保護投資者合法權(quán)益，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、本通知所稱結(jié)構(gòu)性存款是指商業(yè)銀行吸收的嵌入金融衍生產(chǎn)品的存款，通過與利率、匯率、指數(shù)等的波動掛鉤或者與某實體的信用情況掛鉤，使存款人在承擔一定風險的基礎上獲得相應的收益。

二、商業(yè)銀行應當嚴格區(qū)分結(jié)構(gòu)性存款與其他存款，根據(jù)結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務性質(zhì)和風險特征，建立健全結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務管理制度，包括產(chǎn)品準入管理、風險管理與內(nèi)部控制、銷售管理、投資管理、估值核算和信息披露等。

商業(yè)銀行應當在綜合分析評估本行風險管理水平、衍生產(chǎn)品交易業(yè)務管理能力、資本實力和流動性水平的基礎上，科學審慎設計結(jié)構(gòu)性存款，不得發(fā)行收益與實際承擔風險不相匹配的結(jié)構(gòu)性存款。

三、商業(yè)銀行應當針對結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務的風險特征，制定和實施相應的風險管理政策和程序，持續(xù)有效地識別、計量、監(jiān)測和控制結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務面臨的各類風險，并將結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務風險管理納入全面風險管理體系。

四、商業(yè)銀行應當將結(jié)構(gòu)性存款納入表內(nèi)核算，按照存款管理，納入存款準備金和存款保險保費的繳納范圍，相關(guān)資產(chǎn)應當按照國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定計提資本和撥備。

五、商業(yè)銀行發(fā)行結(jié)構(gòu)性存款應當具備普通類衍生產(chǎn)品交易業(yè)務資格，結(jié)構(gòu)性存款掛鉤的衍生產(chǎn)品交易應當嚴格遵守《銀行業(yè)金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務管理暫行辦法》《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法（修訂）》《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》等國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)關(guān)于衍生產(chǎn)品交易的相關(guān)規(guī)定：

（一）按照衍生產(chǎn)品業(yè)務管理，具有真實的交易對手和交易行為；

（二）納入全行衍生產(chǎn)品管理框架，嚴格執(zhí)行相關(guān)業(yè)務授權(quán)、人員管理、交易平盤、限額管理、應急計劃和壓力測試等風險管控措施；

（三）足額計提交易對手信用風險、市場風險和操作風險資本；從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易，其標準法下市場風險資本不得超過本行一級資本的3%；

（四）衍生產(chǎn)品交易形成的資產(chǎn)余額應當納入杠桿率指標分母（調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額）計算；

（五）合理評估衍生產(chǎn)品交易所帶來的潛在流動性需求，納入現(xiàn)金流測算和分析；將衍生產(chǎn)品交易納入流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率等流動性風險監(jiān)管指標相應項目計量；

（六）國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的其他相關(guān)規(guī)定。

六、商業(yè)銀行銷售結(jié)構(gòu)性存款，應當參照《商業(yè)銀行理財業(yè)務監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱《理財辦法》）第三章第二節(jié)和《理財辦法》附件的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，充分揭示風險，實施專區(qū)銷售和錄音錄像，不得對投資者進行誤導銷售。

商業(yè)銀行銷售結(jié)構(gòu)性存款，不適用《理財辦法》第二十六條、第二十九條第三款、第三十條、附件《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理要求》一（七）、（八）、（九）1和5、（十一）和五的規(guī)定。

商業(yè)銀行銷售結(jié)構(gòu)性存款，應當符合以下要求：

（一）單一投資者的銷售起點金額不得低于1萬元人民幣（或等值外幣）；

（二）宣傳銷售文本應當全面、客觀反映結(jié)構(gòu)性存款的重要特性和與產(chǎn)品有關(guān)的重要事實，使用通俗易懂的語言，向投資者充分揭示風險，不得將結(jié)構(gòu)性存款作為其他存款進行誤導銷售，避免投資者產(chǎn)生混淆。風險揭示應當至少包含以下表述：“結(jié)構(gòu)性存款不同于一般性存款，具有投資風險，您應當充分認識投資風險，謹慎投資”，并在顯著位置以醒目方式標識最大風險或損失，確保投資者了解結(jié)構(gòu)性存款的產(chǎn)品性質(zhì)和潛在風險，自主進行投資決策；

（三）銷售文件內(nèi)容包括但不限于產(chǎn)品性質(zhì)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、掛鉤資產(chǎn)、估值方法、假設情景分析以及壓力測試下收益波動情形等；

（四）在銷售文件中約定不少于二十四小時的投資冷靜期，并載明投資者在投資冷靜期內(nèi)的權(quán)利。在投資冷靜期內(nèi)，如果投資者改變決定，商業(yè)銀行應當遵從投資者意愿，解除已簽訂的銷售文件，并及時退還投資者的全部投資款項。投資冷靜期自銷售文件簽字確認后起算；

（五）國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的其他相關(guān)規(guī)定。

七、商業(yè)銀行開展結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務的，應當在本行官方網(wǎng)站或者按照與投資者約定的方式，披露以下結(jié)構(gòu)性存款信息：

（一）銷售文件，包括說明書、銷售協(xié)議書、風險揭示書和投資者權(quán)益須知；

（二）發(fā)行報告，包括結(jié)構(gòu)性存款成立日期和募集規(guī)模等信息；

（三）產(chǎn)品賬單，包括投資金額、產(chǎn)品收益情況、衍生產(chǎn)品公允價值變化、持倉風險和風險控制措施等信息；

（四）到期報告，包括結(jié)構(gòu)性存款的存續(xù)期限、終止日期和收益分配情況等信息；

（五）重大事項報告；

（六）臨時性信息披露；

（七）國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他信息。

商業(yè)銀行應當在結(jié)構(gòu)性存款成立之后5日內(nèi)披露發(fā)行報告，在結(jié)構(gòu)性存款存續(xù)期內(nèi)至少每月向投資者提供產(chǎn)品賬單，在結(jié)構(gòu)性存款終止后5日內(nèi)披露到期報告，在發(fā)生可能對投資者或者結(jié)構(gòu)性存款收益產(chǎn)生重大影響的事件后2日內(nèi)發(fā)布重大事項報告。

商業(yè)銀行應當在本行營業(yè)網(wǎng)點或官方網(wǎng)站建立結(jié)構(gòu)性存款信息查詢平臺，收錄全部在售及存續(xù)期內(nèi)結(jié)構(gòu)性存款的基本信息。

商業(yè)銀行應當在銷售文件中明確約定與投資者聯(lián)絡和信息披露的方式、渠道和頻率，以及在信息披露過程中各方的責任，確保投資者及時獲取信息；商業(yè)銀行在未與投資者明確約定的情況下，在其官方網(wǎng)站公布結(jié)構(gòu)性存款相關(guān)信息，不能視為向投資者進行了信息披露。

八、從事結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務的商業(yè)銀行應當按照規(guī)定，向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送與結(jié)構(gòu)性存款有關(guān)的統(tǒng)計報表和銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)要求報送的其他材料。

九、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應當按照規(guī)定對商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務進行現(xiàn)場檢查。

十、商業(yè)銀行違反本通知規(guī)定開展結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應當責令其限期改正，并根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，采取相關(guān)監(jiān)管措施或者依法實施行政處罰。

十一、本通知中“日”指工作日。

十二、本通知自發(fā)布之日起施行。

十三、本通知實施后，按照“新老劃斷”原則設置過渡期，確保平穩(wěn)過渡。過渡期為本通知施行之日起12個月。過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行可以繼續(xù)發(fā)行原有的結(jié)構(gòu)性存款，但應當嚴格控制在存量產(chǎn)品的整體規(guī)模內(nèi)，并有序壓縮遞減。對于過渡期結(jié)束前已經(jīng)發(fā)行的老產(chǎn)品，商業(yè)銀行應當及時整改，到期或兌付后結(jié)清。過渡期結(jié)束后，商業(yè)銀行新發(fā)行的結(jié)構(gòu)性存款應當符合本通知規(guī)定。對于由于特殊原因在過渡期結(jié)束后仍難以符合本通知規(guī)定的商業(yè)銀行，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)同意，采取適當安排妥善處理。

十四、政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、外國銀行分行等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)開展結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務，參照本通知執(zhí)行。



2019年10月18日



（此件發(fā)至銀保監(jiān)分局與地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)、外國銀行分行）