國家金融監(jiān)督管理總局辦公廳

第五節(jié) 投后管理



第二十二條 保險機構(gòu)開展金融產(chǎn)品投資，應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定加強投后管理，建立以風(fēng)險控制為主導(dǎo)的投后管理制度和流程。

第二十三條 保險機構(gòu)要明確投后管理部門或崗位，對每只金融產(chǎn)品指定專人管理。投后管理部門或崗位定期編制金融產(chǎn)品投資后續(xù)管理報告。投資決策機構(gòu)或其授權(quán)機構(gòu)定期審議投資后續(xù)管理報告，全面掌握金融產(chǎn)品投后情況、風(fēng)險管理情況和重大事項。

第二十四條 保險機構(gòu)開展金融產(chǎn)品投資，要督促金融產(chǎn)品管理人充分發(fā)揮投資監(jiān)督作用并提供報告，持續(xù)跟蹤金融產(chǎn)品管理運作，定期評估投資風(fēng)險，維護(hù)資產(chǎn)安全。

金融產(chǎn)品投資的投后管理要點包括：

（一）融資主體、擔(dān)保主體的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)情況；

（二）融資主體、擔(dān)保主體的重大股權(quán)變化、高級管理人員的重大變化、重大資產(chǎn)變動、重大違法違規(guī)及重大法律糾紛等情況；

（三）融資主體是否隨意變更資金用途，融資主體、擔(dān)保主體是否發(fā)生合同項下的重大違約或其他重大違約；

（四）融資主體、擔(dān)保主體是否存在信用評級出現(xiàn)負(fù)面展望或下調(diào)；

（五）資產(chǎn)價值變動程度，資產(chǎn)風(fēng)險分類及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提情況；

（六）金融產(chǎn)品管理人、托管人履職能力及勤勉盡責(zé)情況；

（七）金融產(chǎn)品的信息披露情況；

（八）其他影響保險資金投資安全的事項。

第二十五條 保險機構(gòu)要定期評估金融產(chǎn)品資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險狀況，適時調(diào)整金融產(chǎn)品投資策略，防范相關(guān)風(fēng)險。

第二十六條 保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定開展投后估值和壓力測試。投后估值遵循獨立性和專業(yè)化原則，客觀公允。

第二十七條 保險機構(gòu)開展金融產(chǎn)品投資，應(yīng)要求金融產(chǎn)品管理人按照監(jiān)管要求和合同約定，及時、準(zhǔn)確、真實、完整地披露管理人、金融產(chǎn)品及其底層資產(chǎn)的相關(guān)信息。

第二十八條 保險機構(gòu)開展金融產(chǎn)品投資，要對每只已投資金融產(chǎn)品開展持續(xù)跟蹤，妥善保存跟蹤記錄與資料。對于金融產(chǎn)品信用評級發(fā)生調(diào)整，以及融資主體、擔(dān)保主體等發(fā)生可能導(dǎo)致其信用惡化的重大事件的，信用風(fēng)險管理部門或崗位要及時進(jìn)行風(fēng)險提示和預(yù)警，投資執(zhí)行部門或崗位視情況采取約談金融產(chǎn)品管理人、進(jìn)行調(diào)查、提議召開受益人大會等應(yīng)對措施。

第二十九條 保險機構(gòu)開展金融產(chǎn)品投資，要建立重大突發(fā)事件應(yīng)急處理機制。應(yīng)急處理機制包括風(fēng)險情形、應(yīng)急預(yù)案、工作目標(biāo)、報告路線、操作流程、處理措施等。出現(xiàn)重大投資風(fēng)險時，保險機構(gòu)要啟動應(yīng)急處理機制，根據(jù)審慎原則計提減值準(zhǔn)備，真實反映資產(chǎn)價值。

第三十條 保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求向監(jiān)管機構(gòu)報送報告、報表、文件和資料，確保及時、準(zhǔn)確、完整。

第三十一條 保險機構(gòu)要建立相關(guān)制度，對金融產(chǎn)品的投資檔案進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范管理。保險機構(gòu)要明確相關(guān)文件資料和投資檔案的取得、歸檔、保管、調(diào)閱等各個環(huán)節(jié)的管理規(guī)定及相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。投資檔案包括與項目有關(guān)的紙制文檔、電子文檔、音頻、視頻資料等。

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