法規(guī)法律目錄

·人力資源社會保障部辦公廳關(guān)于印發(fā)《專家服務(wù)基地建設(shè)管理辦法》的
/人力資源和社會保障部(2014-6-9)

·國家發(fā)展改革委關(guān)于提高國內(nèi)成品油價格的通知
/國家發(fā)展和改革委員會(2014-6-23)

·中華人民共和國和希臘共和國關(guān)于深化全面戰(zhàn)略伙伴關(guān)系的聯(lián)合聲明
/中國希臘(2014-6-20)

·關(guān)于調(diào)整內(nèi)外貿(mào)集裝箱同船運輸以及中國籍國際航行船舶承運轉(zhuǎn)關(guān)運輸
/海關(guān)總署(2014-6-17)

·中國保監(jiān)會關(guān)于開展老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見
/中國保險監(jiān)督管理委員(2014-6-17)

·中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于推進簡政放權(quán)改進市場準入工作有關(guān)事項的通知
/中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委(2014-6-16)

·國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)推進長江危險化學(xué)品運輸安全保障體系建設(shè)工作
/國務(wù)院辦公廳(2014-6-9)

·關(guān)于上市公司實施員工持股計劃試點的指導(dǎo)意見
/中國證券監(jiān)督管理委員(2014-6-20)

·國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代職業(yè)教育的決定
/國務(wù)院(2014-5-2)

·國家衛(wèi)生計生委關(guān)于做好新形勢下婦幼健康服務(wù)工作的指導(dǎo)意見
/國家衛(wèi)生和計劃生育委(2014-5-28)

·國務(wù)院辦公廳關(guān)于調(diào)整河北衡水湖等4處國家級自然保護區(qū)的通知
/國務(wù)院辦公廳(2014-6-16)

·關(guān)于通過2013年國家司法考試的2014年應(yīng)屆本科畢業(yè)生申請法
/司法部(2014-6-19)

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中國保監(jiān)會關(guān)于開展老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見

中國保險監(jiān)督管理委員會

保監(jiān)發(fā)〔2014〕53號

各保監(jiān)局、中國保險行業(yè)協(xié)會、各人身保險公司：

　　為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》（國發(fā)〔2013〕35號）有關(guān)要求，鼓勵保險業(yè)積極參與養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展，探索完善我國養(yǎng)老保障體系、豐富養(yǎng)老保障方式的新途徑，中國保監(jiān)會決定開展老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險（以下簡稱反向抵押養(yǎng)老保險）試點。反向抵押養(yǎng)老保險是一種將住房抵押與終身養(yǎng)老年金保險相結(jié)合的創(chuàng)新型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)，即擁有房屋完全產(chǎn)權(quán)的老年人，將其房產(chǎn)抵押給保險公司，繼續(xù)擁有房屋占有、使用、收益和經(jīng)抵押人同意的處置權(quán)，并按照約定條件領(lǐng)取養(yǎng)老金直至身故；老年人身故后，保險公司獲得抵押房產(chǎn)處置權(quán)，處置所得將優(yōu)先用于償付養(yǎng)老保險相關(guān)費用。為做好試點有關(guān)工作，現(xiàn)提出如下意見：

　　一、開展試點的重要意義

　�。ㄒ唬┯欣诮∪覈鐣B(yǎng)老保障體系。建立多層次、可持續(xù)的養(yǎng)老保障制度，是有效應(yīng)對人口老齡化問題，實現(xiàn)社會經(jīng)濟健康發(fā)展的必然要求。開展試點有利于豐富養(yǎng)老保障方式，引導(dǎo)社會形成新的養(yǎng)老保障習(xí)慣，增強養(yǎng)老保障體系的可持續(xù)性。

　　（二）有利于拓寬養(yǎng)老保障資金渠道。當(dāng)前，我國缺少將社會存量資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為養(yǎng)老資源的有效手段。開展試點，盤活老年人房產(chǎn)，是實現(xiàn)個人經(jīng)濟資源優(yōu)化配置的積極探索，有利于拓寬養(yǎng)老保障資金來源，提升老年人養(yǎng)老保障水平。

　�。ㄈ┯欣谪S富老年人的養(yǎng)老選擇。反向抵押養(yǎng)老保險屬于商業(yè)保險范疇。開展試點，在不影響老年人既有養(yǎng)老福利的前提下，增加了一種新的養(yǎng)老方式，老年人可根據(jù)個人生活狀況和養(yǎng)老需求自愿投保。
　　（四）有利于保險業(yè)進一步參與養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展。加快養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展，是應(yīng)對養(yǎng)老形勢，滿足老年人日益增長的養(yǎng)老需求的必然要求。開展試點，有利于發(fā)揮保險業(yè)風(fēng)險管理、資金管理等優(yōu)勢，探索行業(yè)多方位參與養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的有效手段，也為行業(yè)自身發(fā)展拓展了新空間。

　　二、開展試點的基本原則

　　（一）公平守信，保障消費者合法權(quán)益。反向抵押養(yǎng)老保險是保險業(yè)響應(yīng)國家號召，推動養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的重要手段。該業(yè)務(wù)以老年人為客戶，業(yè)務(wù)涵蓋面廣、流程復(fù)雜、期間較長。保險公司應(yīng)顧全大局，立足實際，依法合規(guī)經(jīng)營，公平對待消費者。一是在房產(chǎn)評估、抵押、后續(xù)管理等方面秉持公平公正原則，嚴格執(zhí)行法律規(guī)定及合同約定。二是產(chǎn)品條款簡單易懂，業(yè)務(wù)流程規(guī)范可行，使投保老人便于理解和接受。三是在業(yè)務(wù)運行過程中，充分保障消費者的知情權(quán)。要結(jié)合老年消費者的消費習(xí)慣和特點，加強溝通與交流，對與消費者自身權(quán)益有關(guān)的信息，應(yīng)做好披露工作。

　�。ǘ⿲徤鹘�(jīng)營，強化風(fēng)險防范。反向抵押養(yǎng)老保險是養(yǎng)老保障方式的創(chuàng)新，涉及老年人的切身利益，社會關(guān)注度較高；同時，該業(yè)務(wù)將傳統(tǒng)養(yǎng)老保險與房地產(chǎn)市場聯(lián)系起來，法律關(guān)系復(fù)雜，風(fēng)險因素多，風(fēng)險管控難度較大。保險公司應(yīng)堅持審慎經(jīng)營，高度重視業(yè)務(wù)經(jīng)營中可能存在的風(fēng)險隱患，在條款制定、流程設(shè)計、法律合規(guī)、業(yè)務(wù)管理等方面加強風(fēng)險防范和控制。

　�。ㄈ┐竽憚�(chuàng)新，注重總結(jié)溝通。反向抵押養(yǎng)老保險是對現(xiàn)有商業(yè)養(yǎng)老保險的業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新，是構(gòu)建新型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品框架的積極探索。保險公司應(yīng)解放思想，結(jié)合中央和地方各項養(yǎng)老政策，在改善老年人養(yǎng)老待遇和服務(wù)、促進養(yǎng)老保障體系建設(shè)、加快養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展方面廣開思路，大膽創(chuàng)新。同時，保險公司要做好試點經(jīng)驗總結(jié)，并就相關(guān)情況加強與監(jiān)管部門的溝通，做好信息報送，為日后推廣奠定基礎(chǔ)。

　　三、試點資格申請與審核

　　保險公司開展試點，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出申請，獲得試點資格。

　�。ㄒ唬┰圏c保險公司資格條件。

　　申請試點資格的保險公司應(yīng)具備以下條件：

　　1.已開業(yè)滿5年，注冊資本不少于20億元；

　　2.滿足保險公司償付能力管理規(guī)定，申請試點時上一年度末及最近季度末的償付能力充足率不低于120%；

　　3.具備較強的保險精算技術(shù)，能夠?qū)Ψ聪虻盅吼B(yǎng)老保險進行科學(xué)合理定價；

　　4.具有專業(yè)的法律人員，能夠?qū)Ψ聪虻盅吼B(yǎng)老保險相關(guān)法律問題進行處理；

　　5.具有房地產(chǎn)物業(yè)管理專業(yè)人員，或委托有資質(zhì)的物業(yè)管理機構(gòu)，有能力對抵押房產(chǎn)進行日常維護及依法處置；

　　6.具備完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部風(fēng)險管理和控制體系，能夠?qū)Ψ聪虻盅吼B(yǎng)老保險業(yè)務(wù)實行專項管理和獨立核算；

　　7.中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　�。ǘ┍ｋU公司申報材料。

　　符合試點資格條件的保險公司應(yīng)提交以下材料供審核：

　　1.開展反向抵押養(yǎng)老保險試點申請書；

　　2.開展反向抵押養(yǎng)老保險的可行性研究報告；

　　3.反向抵押養(yǎng)老保險試點方案，包括但不限于擬試點地區(qū)、目標客戶、試點業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品設(shè)計思路與定價、業(yè)務(wù)流程、組織實施和風(fēng)險防范措施等；

　　4.經(jīng)法律責(zé)任人與外部執(zhí)業(yè)律師共同簽字的反向抵押養(yǎng)老保險產(chǎn)品條款；

　　5.反向抵押養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)宣傳資料；

　　6.總精算師聲明書；

　　7.法律責(zé)任人聲明書；

　　8.中國保監(jiān)會要求的其他材料。

　　此外，如保險公司委托有資質(zhì)的物業(yè)管理公司進行日常管理，應(yīng)提交委托合同。

　�。ㄈ┤缭谠圏c期間，保險公司出現(xiàn)不符合試點資格條件的情況，中國保監(jiān)會將暫停其開展反向抵押養(yǎng)老保險新業(yè)務(wù)，直至其重新符合試點資格條件。

　　四、試點產(chǎn)品管理

　�。ㄒ唬┍ｋU公司開展反向抵押養(yǎng)老保險，應(yīng)對相關(guān)房屋按照產(chǎn)權(quán)抵押的有關(guān)規(guī)定進行處理，即投保人依合同約定，將其房產(chǎn)抵押給保險公司，保險公司接受房產(chǎn)抵押，并按照約定條件向投保人支付養(yǎng)老金。

　�。ǘ└鶕�(jù)保險公司對于投保人所抵押房產(chǎn)增值的處理方式不同，試點產(chǎn)品分為參與型反向抵押養(yǎng)老保險產(chǎn)品和非參與型反向抵押養(yǎng)老保險產(chǎn)品（以下簡稱參與型產(chǎn)品和非參與型產(chǎn)品）。

　　（三）參與型產(chǎn)品指保險公司可參與分享房產(chǎn)增值收益，通過評估，對投保人所抵押房產(chǎn)價值增長部分，依照合同約定在投保人和保險公司之間進行分配。非參與型產(chǎn)品指保險公司不參與分享房產(chǎn)增值收益，抵押房產(chǎn)價值增長全部歸屬于投保人。

　�。ㄋ模┍ｋU公司應(yīng)當(dāng)在保險合同中明確規(guī)定猶豫期的起算時間、長度，猶豫期內(nèi)客戶的權(quán)利，以及客戶在猶豫期內(nèi)解除合同可能遭受的損失。猶豫期不得短于30個自然日。

　　五、試點要求

　�。ㄒ唬╆P(guān)于試點業(yè)務(wù)宣傳。反向抵押養(yǎng)老保險是一項新生事物，社會認可度和接受度有待提升。保險公司應(yīng)客觀公正地開展業(yè)務(wù)宣傳，做好消費者教育，如實介紹該業(yè)務(wù)在豐富養(yǎng)老保障選擇、提升養(yǎng)老保障水平等方面的積極作用，明確提示消費者抵押房產(chǎn)的后續(xù)評估、管理和處置情況，不得夸大房產(chǎn)增值在提升養(yǎng)老金領(lǐng)取水平方面的作用。反向抵押養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)宣傳材料應(yīng)由總公司統(tǒng)一制作并嚴格管理，分支機構(gòu)、銷售人員不得擅自編寫、印制宣傳材料。

　�。ǘ╆P(guān)于銷售人員管理。中國保監(jiān)會將適時指導(dǎo)中國保險行業(yè)協(xié)會建立反向抵押養(yǎng)老保險銷售人員資格考試制度。在該制度建立前，保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身情況，主動建立反向抵押養(yǎng)老保險銷售人員管理制度，明確銷售人員資格條件，建立培訓(xùn)及考核制度。待中國保險行業(yè)協(xié)會建立反向抵押養(yǎng)老保險銷售人員資格考試制度后，從其規(guī)定。反向抵押養(yǎng)老保險銷售人員應(yīng)品行良好、業(yè)務(wù)熟練、無投訴及其他不良記錄。對銷售人員的培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括與反向抵押養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)知識及職業(yè)道德培訓(xùn)，其中針對職業(yè)道德的培訓(xùn)時間應(yīng)不短于1天。銷售人員經(jīng)考核通過后才可取得反向抵押養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)銷售資格。保險公司應(yīng)將取得資格的銷售人員向中國保監(jiān)會和試點地區(qū)保監(jiān)局報告，并在公司網(wǎng)站公布，以便于消費者隨時查詢。對存在銷售誤導(dǎo)行為的銷售人員，一經(jīng)查實，保險公司必須取消其銷售資格。

　�。ㄈ╆P(guān)于銷售過程管理。保險公司應(yīng)加強銷售行為和銷售過程管理，做到投保年齡符合要求、投保資料真實準確、投保房屋產(chǎn)權(quán)清晰、房產(chǎn)評估公正透明、法律調(diào)查盡職盡責(zé)、合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險可控。要明確參�？蛻舴秶蜅l件，做好客戶甄別，不得向不符合相關(guān)要求的客戶推介業(yè)務(wù)。要聘請具有一級資質(zhì)的房地產(chǎn)估價機構(gòu)對房產(chǎn)價值進行評估，費用由保險公司和消費者共同負擔(dān)。保險公司應(yīng)當(dāng)對消費者進行簽約前輔導(dǎo)，全面、客觀、準確介紹業(yè)務(wù)模式、特點、風(fēng)險及合同條款相關(guān)內(nèi)容，并進行退保贖回價值演示，確保消費者正確理解保險產(chǎn)品及自身的權(quán)利義務(wù)。保險公司應(yīng)當(dāng)通過錄音、錄像或第三方見證等方式增強合同簽訂過程的公平性、公正性，確保合同體現(xiàn)各方真實意思表示。保險公司應(yīng)當(dāng)在猶豫期內(nèi)再次向投保人介紹反向抵押養(yǎng)老保險產(chǎn)品，確認投保人的真實購買意愿。對于參與型產(chǎn)品，保險公司與投保人應(yīng)在保險合同中明確規(guī)定參與分享房產(chǎn)增值的方式與比例。保險公司應(yīng)與投保人約定雙方在對所抵押房屋日常維護及管理方面的權(quán)利義務(wù)，做好房屋的防災(zāi)防損和保險工作。

　　（四）關(guān)于信息披露。保險公司每年應(yīng)定期向客戶披露反向抵押養(yǎng)老保險相關(guān)信息，包括但不限于年金領(lǐng)取情況、退保贖回價值等。對于參與型產(chǎn)品客戶，還應(yīng)向其披露房產(chǎn)評估價值信息以及房產(chǎn)評估價值變動對年金領(lǐng)取金額的影響。

　　（五）關(guān)于財務(wù)管理。反向抵押養(yǎng)老保險的現(xiàn)金流與傳統(tǒng)保險業(yè)務(wù)不同，保險公司應(yīng)制定試點業(yè)務(wù)現(xiàn)金流管理方案，確�，F(xiàn)金流持續(xù)充足，并可探索現(xiàn)金流補充機制。同時，保險公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，做好試點業(yè)務(wù)的財務(wù)核算和償付能力管理。

　�。╆P(guān)于服務(wù)創(chuàng)新。保險公司應(yīng)在服務(wù)領(lǐng)域延伸、服務(wù)內(nèi)容多樣和服務(wù)手段創(chuàng)新等方面積極探索，完善與反向抵押養(yǎng)老保險相關(guān)的養(yǎng)老服務(wù)鏈條，如針對不同年齡和需求的客戶推出醫(yī)療保險、健康管理、金融理財?shù)确⻊?wù)。

　�。ㄆ撸╆P(guān)于投訴處理。保險公司應(yīng)高度重視客戶投訴，做好解釋溝通和后續(xù)處理。如查實存在銷售誤導(dǎo)，可視客戶意愿辦理退保，并取消有關(guān)銷售人員銷售資格；如屬于業(yè)務(wù)管理問題，應(yīng)充分聽取客戶意見，并積極整改。

　　（八）關(guān)于監(jiān)管問題。試點地區(qū)保監(jiān)局應(yīng)加強對反向抵押養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管，跟蹤研究試點情況，督促保險公司妥善處置消費者投訴，切實保護保險消費者合法權(quán)益。對于試點中發(fā)現(xiàn)的問題，保險公司應(yīng)當(dāng)及時向中國保監(jiān)會以及試點地區(qū)保監(jiān)局報告。

　　六、其他事項

　　（一）投保人群應(yīng)為60周歲以上擁有房屋完全獨立產(chǎn)權(quán)的老年人。

　�。ǘ┰圏c城市為北京、上海、廣州、武漢。

　�。ㄈ┰圏c期間自2014年7月1日起至2016年6月30日止。

　　（四）試點期間，單個保險公司開展試點業(yè)務(wù)，接受抵押房產(chǎn)的評估價值合計不得超過：4%×上一年末總資產(chǎn)不超過200億的部分+0.2%×上一年末總資產(chǎn)超過200億的部分。

　�。ㄎ澹┍ｋU公司應(yīng)于每月10日前，向中國保監(jiān)會和試點地區(qū)保監(jiān)局報送反向抵押養(yǎng)老保險的進展情況報告，內(nèi)容包括但不限于業(yè)務(wù)開展情況、存在的問題及對試點工作的意見建議等。

　　本指導(dǎo)意見自2014年7月1日起實施。

　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國保監(jiān)會

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2014年6月17日

中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于推進簡政放權(quán)改進市場準入工作有關(guān)事項的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳

銀監(jiān)辦發(fā)〔２０１４〕１７６號

各銀監(jiān)局，機關(guān)各部門：

為落實銀監(jiān)會黨委領(lǐng)導(dǎo)班子黨的群眾路線教育實踐活動“兩方案一計劃”要求，深入推進簡政放權(quán)有關(guān)工作，進一步規(guī)范行政審批行為，落實屬地監(jiān)管職責(zé)，提高工作效率，現(xiàn)就改進市場準入工作有關(guān)事項通知如下：

一、認真做好取消行政審批項目的落實工作

對以下事項不再審批，改為報告制管理：

機構(gòu)籌建延期和開業(yè)延期審批；機構(gòu)降格和臨時停業(yè)審批；機構(gòu)由于變更名稱、股權(quán)、注冊資本、業(yè)務(wù)范圍等前置審批事項而引起的修改章程審批；非銀行金融機構(gòu)變更組織形式審批；信用卡章程審批；中資商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行開辦合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資托管業(yè)務(wù)審批；政策性銀行、商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司高級管理人員在同一機構(gòu)內(nèi)部平級調(diào)崗轉(zhuǎn)任任職資格審批等。會機關(guān)各監(jiān)管部門、各銀監(jiān)局對上述事項，要堅決及時停止審批，不得拆分、合并或重組后以新的名義、條目變相審批。

對取消的行政審批事項，應(yīng)簡化報告內(nèi)容，規(guī)范報告行為，不得設(shè)置前置性審批條件。政策性銀行、商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司高級管理人員在同一機構(gòu)內(nèi)部平級調(diào)崗轉(zhuǎn)任時，實行事后報告制，填寫備案登記表，無須提交原崗位離任審計報告。

二、抓緊做好下放管理層級行政審批項目的銜接工作

根據(jù)監(jiān)管權(quán)責(zé)對等的原則，合理分配審批事權(quán)，下放審批管理權(quán)限，使審批行為進一步貼近市場、貼近基層，提高監(jiān)管有效性。

中資商業(yè)銀行分行級專營機構(gòu)、農(nóng)村中小金融機構(gòu)、除信托公司之外的非銀行金融機構(gòu)的開業(yè)核準由所在地銀監(jiān)局審批；城市商業(yè)銀行省內(nèi)新設(shè)分行、股份制商業(yè)銀行新設(shè)不跨省的二級分行由所在地銀監(jiān)局審批；銀監(jiān)會已規(guī)定由銀監(jiān)局審批的高管人員，其個案審批不再報上級準入部門核準；消費金融公司董事長、總經(jīng)理任職資格由所在地銀監(jiān)局核準；農(nóng)村中小金融機構(gòu)開辦信用卡收單業(yè)務(wù)和使用統(tǒng)一品牌開辦信用卡業(yè)務(wù)由所在地銀監(jiān)局審批；政策性銀行二級分行高管任職資格由銀監(jiān)局下放至銀監(jiān)分局核準。

各銀監(jiān)局可在銀監(jiān)會授權(quán)范圍內(nèi)進一步深化簡政放權(quán)工作，將監(jiān)管審批權(quán)限進一步下放至銀監(jiān)分局。機關(guān)各監(jiān)管部門要就下放管理層級行政審批事項加強對各銀監(jiān)局的指導(dǎo)，做好銜接工作，嚴格約束和防范明放暗收等行為，理順審批關(guān)系，建立監(jiān)管權(quán)責(zé)對等的市場準入體系。

三、協(xié)調(diào)做好同質(zhì)同類準入事項一致性工作

規(guī)范審批行為，統(tǒng)一標準和流程，對同質(zhì)同類準入事項應(yīng)協(xié)調(diào)一致。

一是改進機構(gòu)準入輔導(dǎo)，為盡可能給申請人提供便利，在正式受理機構(gòu)準入事項前，各準入審核部門應(yīng)充分與申請人溝通并進行前期輔導(dǎo)，按照可研、論證、受理三個階段開展工作，在輔導(dǎo)階段認為不具可行性的事項，應(yīng)將意見直接告知申請人，以提升監(jiān)管工作效率，提高監(jiān)管服務(wù)水平。二是規(guī)范任職資格審查，對董事和高級管理人員任職資格核準要遵循統(tǒng)一的考核、考試和考察程序。考核是通過審核個人職業(yè)經(jīng)歷、履職表現(xiàn)，察看其業(yè)務(wù)能力、職業(yè)操守和有無不良記錄�？荚囀峭ㄟ^專業(yè)考試，察看其是否具備任職所需的理論知識和專業(yè)技能。考察是通過面談察看其綜合素質(zhì)和展業(yè)潛能。除同級轉(zhuǎn)崗和中管銀行業(yè)金融機構(gòu)“三長”正職之間的轉(zhuǎn)任不再進行專業(yè)考試外，其余均應(yīng)按照“三考”程序規(guī)范操作。三是統(tǒng)一各銀監(jiān)局任職資格核準要求。對董事和高級管理人員任職資格核準，各銀監(jiān)局應(yīng)保持審核標準和程序一致，做到運作透明、程序嚴密，任職資格的申請材料嚴格按照銀監(jiān)會《行政許可事項申請材料目錄及格式要求》報送，除銀監(jiān)會另有規(guī)定外，不得附加要求。銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員跨行平級調(diào)動，任職資格由銀監(jiān)局核準的，應(yīng)簡化程序和材料報送要求，具體要求由各銀監(jiān)局自行制定。四是加強境外高管任職資格考試內(nèi)容的針對性，增加?xùn)|道國金融環(huán)境和監(jiān)管制度內(nèi)容，相應(yīng)減少境內(nèi)任職要求的有關(guān)內(nèi)容。

各銀監(jiān)局、機關(guān)各監(jiān)管部門應(yīng)切實落實監(jiān)管責(zé)任，嚴格審批紀律，提高監(jiān)管效能，守住風(fēng)險底線。本通知執(zhí)行中的問題，請及時報告。

2014年6月16日

關(guān)于上市公司實施員工持股計劃試點的指導(dǎo)意見

中國證券監(jiān)督管理委員會

中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2014〕33號　　

　　

　　為規(guī)范、引導(dǎo)上市公司實施員工持股計劃及其相關(guān)活動，我會制定了《關(guān)于上市公司實施員工持股計劃試點的指導(dǎo)意見》，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
中國證監(jiān)會

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2014年6月20日　　　　

　　

關(guān)于上市公司實施員工持股計劃試點的指導(dǎo)意見.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/zjh/201406/P020140620593227039692.doc
《關(guān)于上市公司實施員工持股計劃試點的指導(dǎo)意見》起草說明.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/zjh/201406/P020140620593227185856.doc

關(guān)于上市公司實施員工持股計劃試點的指導(dǎo)意見

　　　為了貫徹《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》中關(guān)于“允許混合所有制經(jīng)濟實行企業(yè)員工持股，形成資本所有者和勞動者利益共同體”的精神，落實《國務(wù)院關(guān)于進一步促進資本市場健康發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2014〕17號）中關(guān)于“允許上市公司按規(guī)定通過多種形式開展員工持股計劃”的要求，經(jīng)國務(wù)院同意，中國證監(jiān)會依照《公司法》、《證券法》相關(guān)規(guī)定，在上市公司中開展員工持股計劃實施試點。上市公司實施員工持股計劃試點，有利于建立和完善勞動者與所有者的利益共享機制，改善公司治理水平，提高職工的凝聚力和公司競爭力，使社會資金通過資本市場實現(xiàn)優(yōu)化配置。為穩(wěn)妥有序開展員工持股計劃試點，現(xiàn)提出以下指導(dǎo)意見。
　　　一、員工持股計劃基本原則
　　�。ㄒ唬┮婪ê弦�(guī)原則
　　　上市公司實施員工持股計劃，應(yīng)當(dāng)嚴格按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定履行程序，真實、準確、完整、及時地實施信息披露。任何人不得利用員工持股計劃進行內(nèi)幕交易、操縱證券市場等證券欺詐行為。
　　�。ǘ┳栽竻⑴c原則
　　　上市公司實施員工持股計劃應(yīng)當(dāng)遵循公司自主決定，員工自愿參加，上市公司不得以攤派、強行分配等方式強制員工參加本公司的員工持股計劃。
　　�。ㄈ╋L(fēng)險自擔(dān)原則
　　　員工持股計劃參與人盈虧自負，風(fēng)險自擔(dān)，與其他投資者權(quán)益平等。
　　　二、員工持股計劃的主要內(nèi)容
　　�。ㄋ模﹩T工持股計劃是指上市公司根據(jù)員工意愿，通過合法方式使員工獲得本公司股票并長期持有，股份權(quán)益按約定分配給員工的制度安排。員工持股計劃的參加對象為公司員工，包括管理層人員。
　　　（五）員工持股計劃的資金和股票來源
　　　1. 員工持股計劃可以通過以下方式解決所需資金：
　　　（1）員工的合法薪酬；（2）法律、行政法規(guī)允許的其他方式。
　　　2. 員工持股計劃可以通過以下方式解決股票來源：
　　�。�1）上市公司回購本公司股票；（2）二級市場購買；（3）認購非公開發(fā)行股票；（4）股東自愿贈與；（5）法律、行政法規(guī)允許的其他方式。
　　　（六）員工持股計劃的持股期限和持股計劃的規(guī)模
　　　1. 每期員工持股計劃的持股期限不得低于12個月，以非公開發(fā)行方式實施員工持股計劃的，持股期限不得低于36個月，自上市公司公告標的股票過戶至本期持股計劃名下時起算；上市公司應(yīng)當(dāng)在員工持股計劃屆滿前6個月公告到期計劃持有的股票數(shù)量。
　　　2. 上市公司全部有效的員工持股計劃所持有的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的10%，單個員工所獲股份權(quán)益對應(yīng)的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的1%。員工持股計劃持有的股票總數(shù)不包括員工在公司首次公開發(fā)行股票上市前獲得的股份、通過二級市場自行購買的股份及通過股權(quán)激勵獲得的股份。
　　�。ㄆ撸﹩T工持股計劃的管理
　　　1. 參加員工持股計劃的員工應(yīng)當(dāng)通過員工持股計劃持有人會議選出代表或設(shè)立相應(yīng)機構(gòu)，監(jiān)督員工持股計劃的日常管理，代表員工持股計劃持有人行使股東權(quán)利或者授權(quán)資產(chǎn)管理機構(gòu)行使股東權(quán)利。
　　　2. 上市公司可以自行管理本公司的員工持股計劃，也可以將本公司員工持股計劃委托給下列具有資產(chǎn)管理資質(zhì)的機構(gòu)管理：（1）信托公司；（2）保險資產(chǎn)管理公司；（3）證券公司；（4）基金管理公司；（5）其它符合條件的資產(chǎn)管理機構(gòu)。
　　　3. 上市公司自行管理本公司員工持股計劃的，應(yīng)當(dāng)明確持股計劃的管理方，制定相應(yīng)的管理規(guī)則，切實維護員工持股計劃持有人的合法權(quán)益，避免產(chǎn)生上市公司其他股東與員工持股計劃持有人之間潛在的利益沖突。
　　　4. 員工享有標的股票的權(quán)益；在符合員工持股計劃約定的情況下，該權(quán)益可由員工自身享有，也可以轉(zhuǎn)讓、繼承。員工通過持股計劃獲得的股份權(quán)益的占有、使用、收益和處分的權(quán)利,可以依據(jù)員工持股計劃的約定行使；參加員工持股計劃的員工離職、退休、死亡以及發(fā)生不再適合參加持股計劃事由等情況時，其所持股份權(quán)益依照員工持股計劃約定方式處置。
　　　5. 上市公司委托資產(chǎn)管理機構(gòu)管理本公司員工持股計劃的，應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)管理機構(gòu)簽訂資產(chǎn)管理協(xié)議。資產(chǎn)管理協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，切實維護員工持股計劃持有人的合法權(quán)益，確保員工持股計劃的財產(chǎn)安全。資產(chǎn)管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)協(xié)議約定管理員工持股計劃，同時應(yīng)當(dāng)遵守資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)則。
　　　6. 員工持股計劃管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)為員工持股計劃持有人的最大利益行事，不得與員工持股計劃持有人存在利益沖突，不得泄露員工持股計劃持有人的個人信息。
　　　7. 員工持股計劃管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以員工持股計劃的名義開立證券交易賬戶。員工持股計劃持有的股票、資金為委托財產(chǎn)，員工持股計劃管理機構(gòu)不得將委托財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。員工持股計劃管理機構(gòu)因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，委托財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
　　　三、員工持股計劃的實施程序及信息披露
　　�。ò耍┥鲜泄緦嵤﹩T工持股計劃前，應(yīng)當(dāng)通過職工代表大會等組織充分征求員工意見。
　　�。ň牛┥鲜泄径聲岢鰡T工持股計劃草案并提交股東大會表決，員工持股計劃草案至少應(yīng)包含如下內(nèi)容：
　　　1. 員工持股計劃的參加對象及確定標準、資金、股票來源；2. 員工持股計劃的存續(xù)期限、管理模式、持有人會議的召集及表決程序；3. 公司融資時員工持股計劃的參與方式；4. 員工持股計劃的變更、終止,員工發(fā)生不適合參加持股計劃情況時所持股份權(quán)益的處置辦法；5. 員工持股計劃持有人代表或機構(gòu)的選任程序；6. 員工持股計劃管理機構(gòu)的選任、管理協(xié)議的主要條款、管理費用的計提及支付方式；7. 員工持股計劃期滿后員工所持有股份的處置辦法；8. 其他重要事項。
　　　非金融類國有控股上市公司實施員工持股計劃應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)關(guān)于混合所有制企業(yè)員工持股的有關(guān)要求。
　　　金融類國有控股上市公司實施員工持股計劃應(yīng)當(dāng)符合財政部關(guān)于金融類國有控股上市公司員工持股的規(guī)定。
　　　（十）獨立董事和監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)就員工持股計劃是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，是否損害上市公司及全體股東利益，公司是否以攤派、強行分配等方式強制員工參加本公司持股計劃發(fā)表意見。上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過員工持股計劃草案后的2個交易日內(nèi)，公告董事會決議、員工持股計劃草案摘要、獨立董事及監(jiān)事會意見及與資產(chǎn)管理機構(gòu)簽訂的資產(chǎn)管理協(xié)議。
　　�。ㄊ唬┥鲜泄緫�(yīng)當(dāng)聘請律師事務(wù)所對員工持股計劃出具法律意見書，并在召開關(guān)于審議員工持股計劃的股東大會前公告法律意見書。員工持股計劃擬選任的資產(chǎn)管理機構(gòu)為公司股東或股東關(guān)聯(lián)方的，相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)在股東大會表決時回避；員工持股計劃涉及相關(guān)董事、股東的，相關(guān)董事、股東應(yīng)當(dāng)回避表決；公司股東大會對員工持股計劃作出決議的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。
　　�。ㄊ┕蓶|大會審議通過員工持股計劃后2個交易日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)披露員工持股計劃的主要條款。
　　�。ㄊ┎扇《壥袌鲑徺I方式實施員工持股計劃的，員工持股計劃管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在股東大會審議通過員工持股計劃后6個月內(nèi)，根據(jù)員工持股計劃的安排，完成標的股票的購買。上市公司應(yīng)當(dāng)每月公告一次購買股票的時間、數(shù)量、價格、方式等具體情況。
　　　上市公司實施員工持股計劃的，在完成標的股票的購買或?qū)说墓善边^戶至員工持股計劃名下的2個交易日內(nèi)，以臨時公告形式披露獲得標的股票的時間、數(shù)量等情況。
　　�。ㄊ模﹩T工因參加員工持股計劃，其股份權(quán)益發(fā)生變動，依據(jù)法律應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律履行；員工持股計劃持有公司股票達到公司已發(fā)行股份總數(shù)的5%時，應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律規(guī)定履行相應(yīng)義務(wù)。
　　�。ㄊ澹┥鲜泄局辽賾�(yīng)當(dāng)在定期報告中披露報告期內(nèi)下列員工持股計劃實施情況：
　　　1. 報告期內(nèi)持股員工的范圍、人數(shù)；2. 實施員工持股計劃的資金來源；3. 報告期內(nèi)員工持股計劃持有的股票總額及占上市公司股本總額的比例；4. 因員工持股計劃持有人處分權(quán)利引起的計劃股份權(quán)益變動情況；5. 資產(chǎn)管理機構(gòu)的變更情況；6. 其他應(yīng)當(dāng)予以披露的事項。
　　　四、員工持股計劃的監(jiān)管
　　�。ㄊ┏枪_發(fā)行方式外，中國證監(jiān)會對員工持股計劃的實施不設(shè)行政許可，由上市公司根據(jù)自身實際情況決定實施。
　　�。ㄊ撸┥鲜泄竟�、實施員工持股計劃時，必須嚴格遵守市場交易規(guī)則，遵守中國證監(jiān)會關(guān)于信息敏感期不得買賣股票的規(guī)定，嚴厲禁止利用任何內(nèi)幕信息進行交易。
　　�。ㄊ耍┲袊C監(jiān)會對上市公司實施員工持股計劃進行監(jiān)管，對利用員工持股計劃進行虛假陳述、操縱證券市場、內(nèi)幕交易等違法行為的，中國證監(jiān)會將依法予以處罰。
　　�。ㄊ牛┓山固囟ㄐ袠I(yè)公司員工持有、買賣股票的，不得以員工持股計劃的名義持有、買賣股票。
　　�。ǘ┳C券交易所在其業(yè)務(wù)規(guī)則中明確員工持股計劃的信息披露要求；證券登記結(jié)算機構(gòu)在其業(yè)務(wù)規(guī)則中明確員工持股計劃登記結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理要求。

　　

《關(guān)于上市公司實施員工持股計劃試點的指導(dǎo)意見》的起草說明
　　　
　　　為了貫徹落實黨的十八屆三中全會和《國務(wù)院關(guān)于進一步促進資本市場健康發(fā)展的若干意見》（國發(fā)[2014]17號）精神，中國證監(jiān)會起草了《關(guān)于上市公司實施員工持股計劃試點的指導(dǎo)意見》(以下簡稱《指導(dǎo)意見》)，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)予以發(fā)布。《指導(dǎo)意見》分為員工持股計劃的基本原則、主要內(nèi)容、實施程序和信息披露要求及員工持股計劃的監(jiān)管等四部分，共計二十條�，F(xiàn)將有關(guān)情況說明如下：
　　　起草背景
　　　作為企業(yè)鼓勵其員工持有本公司股票的一種有效方式，員工持股計劃在境外成熟市場相當(dāng)普遍。上市公司實施員工持股計劃試點，有利于建立和完善勞動者與所有者的利益共享機制，改善公司治理水平，提高職工凝聚力和公司競爭力。
十八屆三中全會決定明確提出“允許混合所有制經(jīng)濟實行企業(yè)員工持股，形成資本所有者和勞動者利益共同體”，為實施員工持股計劃提供了明確的政策依據(jù)。當(dāng)前上市公司員工持股的現(xiàn)象比較普遍，持股來源多樣，在上市公司實施員工持股試點具備了相應(yīng)的市場基礎(chǔ)。目前尚無專門法規(guī)規(guī)章規(guī)范管理上市公司員工持股，需要及時出臺規(guī)則，強化信息披露，防范風(fēng)險，促使上市公司員工持股計劃更加公開、透明、規(guī)范。
二、員工持股計劃的性質(zhì)和基本原則
　　　《指導(dǎo)意見》中所說的員工持股計劃是指上市公司根據(jù)員工意愿，通過合法方式使員工獲得本公司股票并長期持有，股份權(quán)益按約定分配給員工的制度安排。員工持股計劃的持有人既是設(shè)立持股計劃的委托人，也是持股計劃的受益人。員工持股計劃的持有人根據(jù)出資額享有標的股票對應(yīng)的份額權(quán)益。員工持股計劃持有的股票、資金為委托財產(chǎn)，員工持股計劃管理機構(gòu)不得將委托財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。
　　　《指導(dǎo)意見》要求員工持股計劃符合三條原則：一是依法合規(guī)原則，二是自愿參與原則，三是風(fēng)險自擔(dān)原則。
三、《指導(dǎo)意見》的主要內(nèi)容
　　�。ㄒ唬┵Y金、股票來源和持股數(shù)量、期限
　　　　員工持股計劃資金來源于員工的合法薪酬以及法律、行政法規(guī)允許的其他方式。員工持股計劃可以通過以下方式解決股票來源：（1）上市公司回購本公司股票；（2）二級市場購買；（3）認購非公開發(fā)行股票；（4）股東自愿贈與；（5）法律、行政法規(guī)允許的其他方式。
員工持股計劃所持有的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的10%，單個員工所獲股份權(quán)益對應(yīng)的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的1%。每期員工持股計劃的最短持股期限為不低于12個月。
　　　員工持股計劃的管理
員工可以通過員工持股計劃持有人會議選出代表或設(shè)立相應(yīng)機構(gòu)，監(jiān)督員工持股計劃的日常管理、代表員工持股計劃持有人行使股東權(quán)利或者授權(quán)資產(chǎn)管理機構(gòu)行使股東權(quán)利。
　　　　上市公司可以自行管理本公司的員工持股計劃，也可以選任獨立第三方機構(gòu)，將員工持股計劃委托給合格的資產(chǎn)管理機構(gòu)管理。無論采取那種管理方式，都應(yīng)切實維護員工持股計劃持有人的合法權(quán)益。
　　　實施程序和信息披露要求
　　　上市公司實施員工持股計劃，要根據(jù)《指導(dǎo)意見》的規(guī)定充分履行相應(yīng)程序，并做好信息披露工作，及時向市場披露持股計劃的實施情況，接受市場監(jiān)督。員工持股計劃及參與員工，依據(jù)法律應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)義務(wù)的，應(yīng)依法履行。
　　�。ㄋ模﹩T工持股計劃的監(jiān)管
　　　中國證監(jiān)會對員工持股計劃實施監(jiān)管，對存在虛假陳述、操縱證券市場、內(nèi)幕交易等違法行為的，中國證監(jiān)會將依法予以處罰。
　　　為便于員工持股計劃的信息披露及賬戶管理，《指導(dǎo)意見》規(guī)定證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)規(guī)則中明確員工持股計劃的信息披露要求和登記結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理要求。
四、需要說明的幾個問題
（一）自愿參與原則
　　　　自愿參與是指是否參加員工持股計劃由員工自愿選擇。上市公司實施員工持股計劃，應(yīng)當(dāng)充分征求員工意見，履行相應(yīng)程序。上市公司不得以攤派、強行分配等方式強制員工參加本公司的員工持股計劃。
（二）關(guān)于資金和股票來源
關(guān)于上市公司實施員工持股計劃的資金和股票來源，《指導(dǎo)意見》作了相應(yīng)的規(guī)定，支持企業(yè)在法律、行政法規(guī)允許的范圍內(nèi)通過不同方式解決資金和股票來源，增強了員工持股計劃的可操作性。
（三）股東自愿贈與及公司回購股票獎勵員工
　　　　股東自愿贈與作為解決股票來源的一種方式，需股東自愿采取且需要履行相應(yīng)的股東內(nèi)部審批程序。股東自愿贈與是員工獲得股份的方式，員工通過此種方式取得公司股份后，與其他投資者享受平等股東權(quán)益。
　　　　公司采取回購本公司股票獎勵員工的方式解決員工持股計劃股票來源時，員工自愿參與且機會平等，通過股東大會、職工代表大會等決策程序，最大程度的保障公平性。
（四）員工持股計劃期限與標的股票鎖定期限
員工持股計劃長期持續(xù)有效。每期員工持股計劃持有股票的鎖定期為不低于12個月，公司可以自行規(guī)定更長的持股期限。以非公開發(fā)行方式實施員工持股計劃，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》的規(guī)定，持股期限確定為36個月。
（五）《指導(dǎo)意見》與相關(guān)政策的銜接
《指導(dǎo)意見》對所有類型的上市公司都具有直接的指導(dǎo)和規(guī)范作用。上市公司實施員工持股計劃應(yīng)依據(jù)《指導(dǎo)意見》的規(guī)定。此外，非金融類國有控股上市公司實施員工持股計劃應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)關(guān)于混合所有制企業(yè)員工持股的有關(guān)要求，金融類國有控股上市公司實施員工持股計劃應(yīng)當(dāng)符合財政部關(guān)于金融類國有控股上市公司員工持股的規(guī)定。
（六）實施員工持股計劃是否需要行政許可
　　　上市公司可以根據(jù)《指導(dǎo)意見》采取不同的方式實施員工持股計劃。除非公開發(fā)行方式外，中國證監(jiān)會對員工持股計劃的實施不設(shè)行政許可。
　　　特此說明。
　　　

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