法規(guī)法律目錄

·人力資源社會保障部、財政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通
/人力資源和社會保障部(2016-9-28)

·國土資源部關(guān)于印發(fā)《實物地質(zhì)資料管理辦法》的通知
/國土資源部(2016-9-29)

·國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)推動1億非戶籍人口在城市落戶方案的通知
/國務(wù)院辦公廳(2016-9-30)

·關(guān)于建立城鎮(zhèn)建設(shè)用地增加規(guī)模同吸納農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口落戶數(shù)量掛鉤機制
/國土資源部國家發(fā)展(2016-9-29)

·關(guān)于對化妝品消費稅政策進行調(diào)整的公告
/海關(guān)總署(2016-9-30)

·國務(wù)院關(guān)于積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率的意見
/國務(wù)院(2016-9-22)

·住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、工商總局關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程勘察合同示范文本的通知
/住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部國(2016-9-12)

·國家安全監(jiān)管總局關(guān)于推動安全生產(chǎn)科技創(chuàng)新的若干意見
/國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理(2016-9-21)

·關(guān)于推進以審判為中心的刑事訴訟制度改革的意見
/最高人民法院最高人(2016-10-10)

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國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)推動1億非戶籍人口在城市落戶方案的通知

國務(wù)院辦公廳

國辦發(fā)〔2016〕72號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：

《推動1億非戶籍人口在城市落戶方案》已經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　國務(wù)院辦公廳

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2016年9月30日

（此件公開發(fā)布）

推動1億非戶籍人口在城市落戶方案

促進有能力在城鎮(zhèn)穩(wěn)定就業(yè)和生活的農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口舉家進城落戶，是全面小康社會惠及更多人口的內(nèi)在要求，是推進新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的首要任務(wù)，是擴大內(nèi)需、改善民生的重要舉措。為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于推動1億左右農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口和其他常住人口等非戶籍人口在城市落戶的決策部署，根據(jù)《國家新型城鎮(zhèn)化規(guī)劃（2014—2020年）》、《國務(wù)院關(guān)于進一步推進戶籍制度改革的意見》（國發(fā)〔2014〕25號）和《國務(wù)院關(guān)于深入推進新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的若干意見》（國發(fā)〔2016〕8號），特制定本方案。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，落實黨中央、國務(wù)院決策部署，按照“五位一體”總體布局和“四個全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹立和貫徹落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以人的城鎮(zhèn)化為核心，以理念創(chuàng)新為先導(dǎo)，以體制機制改革為動力，緊緊圍繞推動1億非戶籍人口在城市落戶目標，深化戶籍制度改革，加快完善財政、土地、社保等配套政策，為促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展提供持久強勁動力，為維護社會公平正義與和諧穩(wěn)定奠定堅實基礎(chǔ)。

（二）基本原則。

統(tǒng)籌設(shè)計，協(xié)同推進。統(tǒng)籌推進本地和外地非戶籍人口在城市落戶，實行相同的落戶條件和標準。統(tǒng)籌戶籍制度改革與相關(guān)配套制度改革創(chuàng)新，優(yōu)化政策組合，形成工作合力，確保城市新老居民同城同待遇。

存量優(yōu)先，帶動增量。優(yōu)先解決進城時間長、就業(yè)能力強、能夠適應(yīng)城市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和市場競爭環(huán)境的非戶籍人口落戶，形成示范效應(yīng)，逐步帶動新增非戶籍人口在城市落戶。

因地制宜，分類施策。充分考慮城市綜合承載能力，實施差別化落戶政策，賦予地方更多操作空間，鼓勵地方創(chuàng)造典型經(jīng)驗。充分尊重群眾自主定居意愿，堅決打破“玻璃門”，嚴格防止“被落戶”。

中央統(tǒng)籌，省負總責(zé)。中央政府層面統(tǒng)籌總體方案和制度安排，強化對地方的指導(dǎo)和監(jiān)督考核。省級政府負總責(zé)，全面做好地方方案編制和組織實施等工作。

（三）主要目標�！笆濉逼陂g，城鄉(xiāng)區(qū)域間戶籍遷移壁壘加速破除，配套政策體系進一步健全，戶籍人口城鎮(zhèn)化率年均提高1個百分點以上，年均轉(zhuǎn)戶1300萬人以上。到2020年，全國戶籍人口城鎮(zhèn)化率提高到45%，各地區(qū)戶籍人口城鎮(zhèn)化率與常住人口城鎮(zhèn)化率差距比2013年縮小2個百分點以上。

二、進一步拓寬落戶通道

（四）全面放開放寬重點群體落戶限制。除極少數(shù)超大城市外，全面放寬農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口落戶條件。以農(nóng)村學(xué)生升學(xué)和參軍進入城鎮(zhèn)的人口、在城鎮(zhèn)就業(yè)居住5年以上和舉家遷徙的農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口以及新生代農(nóng)民工為重點，促進有能力在城鎮(zhèn)穩(wěn)定就業(yè)和生活的農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口舉家進城落戶。省會及以下城市要全面放開對高校畢業(yè)生、技術(shù)工人、職業(yè)院校畢業(yè)生、留學(xué)歸國人員的落戶限制。省會及以下城市要探索實行農(nóng)村籍高校學(xué)生來去自由的落戶政策，高校錄取的農(nóng)村籍學(xué)生可根據(jù)本人意愿，將戶口遷至高校所在地；畢業(yè)后可根據(jù)本人意愿，將戶口遷回原籍地或遷入就（創(chuàng)）業(yè)地。（公安部牽頭）

（五）調(diào)整完善超大城市和特大城市落戶政策。超大城市和特大城市要以具有合法穩(wěn)定就業(yè)和合法穩(wěn)定住所（含租賃）、參加城鎮(zhèn)社會保險年限、連續(xù)居住年限等為主要依據(jù)，區(qū)分城市的主城區(qū)、郊區(qū)、新區(qū)等區(qū)域，分類制定落戶政策，重點解決符合條件的普通勞動者落戶問題。戶籍人口比重低的超大城市和特大城市，要進一步放寬外來人口落戶指標控制，加快提高戶籍人口城鎮(zhèn)化率。（公安部牽頭）

（六）調(diào)整完善大中城市落戶政策。大中城市均不得采取購買房屋、投資納稅等方式設(shè)置落戶限制。城區(qū)常住人口300萬以下的城市不得采取積分落戶方式。大城市落戶條件中對參加城鎮(zhèn)社會保險的年限要求不得超過5年，中等城市不得超過3年。（公安部牽頭）

三、制定實施配套政策

（七）加大對農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化的財政支持力度并建立動態(tài)調(diào)整機制。根據(jù)不同時期農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口數(shù)量規(guī)模、不同地區(qū)和城鄉(xiāng)之間農(nóng)業(yè)人口流動變化、大中小城市農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化成本差異等，對中央和省級財政轉(zhuǎn)移支付規(guī)模、結(jié)構(gòu)進行動態(tài)調(diào)整。落實東部發(fā)達地區(qū)和大城市、特大城市的主體責(zé)任，引導(dǎo)其加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，依靠自有財力為農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口提供與當(dāng)?shù)貞艏丝谕鹊幕竟卜⻊?wù)，中央財政根據(jù)其吸納農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口進城落戶人數(shù)等因素適當(dāng)給予獎勵。（財政部牽頭）

（八）建立財政性建設(shè)資金對吸納農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口較多城市基礎(chǔ)設(shè)施投資的補助機制。加快實施中央預(yù)算內(nèi)投資安排向吸納農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口落戶數(shù)量較多城鎮(zhèn)傾斜的政策。中央財政在安排城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和運行維護、保障性住房等相關(guān)專項資金時，對吸納農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口較多的地區(qū)給予適當(dāng)支持。鼓勵省級政府實施相應(yīng)配套政策。（國家發(fā)展改革委、財政部牽頭）

（九）建立城鎮(zhèn)建設(shè)用地增加規(guī)模與吸納農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口落戶數(shù)量掛鉤機制。按照以人定地、人地和諧的原則，實施城鎮(zhèn)建設(shè)用地增加規(guī)模與吸納農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口落戶數(shù)量掛鉤政策，完善年度土地利用計劃指標分配機制，保障農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口在城鎮(zhèn)落戶的合理用地需求。規(guī)范推進城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤，建立健全城鎮(zhèn)低效用地再開發(fā)激勵約束機制。（國土資源部牽頭）

（十）完善城市基礎(chǔ)設(shè)施項目融資制度。健全債券信息披露、信用評級、發(fā)行管理等方面制度安排。（國家發(fā)展改革委、人民銀行、證監(jiān)會按職責(zé)分工負責(zé)）建立健全規(guī)范的地方政府舉債融資機制，支持城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。（財政部牽頭）采取有效措施推進城市公共服務(wù)領(lǐng)域和基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域采用政府和社會資本合作（PPP）模式融資。（財政部、國家發(fā)展改革委按職責(zé)分工負責(zé)）

（十一）建立進城落戶農(nóng)民“三權(quán)”維護和自愿有償退出機制。加快推進農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革，確保如期完成土地承包權(quán)、宅基地使用權(quán)等確權(quán)登記頒證，積極推進農(nóng)村集體資產(chǎn)確權(quán)到戶和股份合作制改革，不得強行要求進城落戶農(nóng)民轉(zhuǎn)讓其在農(nóng)村的土地承包權(quán)、宅基地使用權(quán)、集體收益分配權(quán)，或?qū)⑵渥鳛檫M城落戶條件。建立健全農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)市場體系，探索形成農(nóng)戶對“三權(quán)”的自愿有償退出機制，支持和引導(dǎo)進城落戶農(nóng)民依法自愿有償轉(zhuǎn)讓上述權(quán)益，但現(xiàn)階段要嚴格限定在本集體經(jīng)濟組織內(nèi)部。（中央農(nóng)辦牽頭，農(nóng)業(yè)部、國土資源部等參與）

（十二）將進城落戶農(nóng)民完全納入城鎮(zhèn)住房保障體系。加快完善城鎮(zhèn)住房保障體系，確保進城落戶農(nóng)民與當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)居民同等享有政府提供基本住房保障的權(quán)利。住房保障逐步實行實物保障與租賃補貼并舉，通過市場提供房源、政府發(fā)放租賃補貼方式，支持符合條件的進城落戶農(nóng)民承租市場住房。推進擴大住房公積金繳存面，將農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口納入覆蓋范圍，鼓勵個體工商戶和自由職業(yè)者繳存。落實放寬住房公積金提取條件等政策，建立全國住房公積金轉(zhuǎn)移接續(xù)平臺，支持繳存人異地使用。（住房城鄉(xiāng)建設(shè)部牽頭）

（十三）落實進城落戶農(nóng)民參加城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險政策。進城落戶農(nóng)民在農(nóng)村參加的基本醫(yī)療保險可規(guī)范接入城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險。完善并落實醫(yī)保關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)辦法和異地就醫(yī)結(jié)算辦法，妥善處理醫(yī)保關(guān)系轉(zhuǎn)移中的有關(guān)權(quán)益，加強醫(yī)保關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)管理服務(wù)，確�；踞t(yī)保參保人能跨制度、跨統(tǒng)籌地區(qū)連續(xù)參保。（人力資源社會保障部牽頭，國家衛(wèi)生計生委等部門參與）

（十四）落實進城落戶農(nóng)民參加城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險等政策。加快落實基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)政策，推動符合條件的進城落戶農(nóng)民參加當(dāng)?shù)爻青l(xiāng)居民養(yǎng)老保險或城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，按規(guī)定享有養(yǎng)老保險待遇。確保進城落戶農(nóng)民與當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)居民同等享有最低生活保障的權(quán)利。（人力資源社會保障部、民政部牽頭）

（十五）保障進城落戶農(nóng)民子女平等享有受教育權(quán)利。各地區(qū)要確保進城落戶農(nóng)民子女受教育與城鎮(zhèn)居民同城同待遇。加快完善全國中小學(xué)生學(xué)籍信息管理系統(tǒng)，為進城落戶居民子女轉(zhuǎn)學(xué)升學(xué)提供便利。（教育部牽頭）

（十六）推進居住證制度覆蓋全部未落戶城鎮(zhèn)常住人口。切實保障居住證持有人享有國家規(guī)定的各項基本公共服務(wù)和辦事便利。鼓勵地方各級政府根據(jù)本地實際不斷擴大公共服務(wù)范圍并提高服務(wù)標準，縮小居住證持有人與戶籍人口享有的基本公共服務(wù)的差距。督促各城市根據(jù)《居住證暫行條例》，加快制定實施具體管理辦法。（公安部牽頭）

四、強化監(jiān)測檢查

（十七）健全落戶統(tǒng)計體系。加快建立健全全國統(tǒng)一的常住人口城鎮(zhèn)化率和戶籍人口城鎮(zhèn)化率統(tǒng)計指標，準確快捷反映各地區(qū)兩個指標變動狀況，并列入國家和各地區(qū)統(tǒng)計公報。（國家統(tǒng)計局牽頭，公安部參與）

（十八）強化專項檢查。對各地區(qū)非戶籍人口特別是進城農(nóng)民落戶進展情況進行跟蹤監(jiān)測和監(jiān)督檢查，及時向社會公布有關(guān)情況。2018年組織開展對1億非戶籍人口在城市落戶情況的中期評估，2020年進行總結(jié)評估。（公安部、國家發(fā)展改革委牽頭）

（十九）強化政策效果。對國發(fā)〔2014〕25號、國發(fā)〔2016〕8號等國務(wù)院文件已明確的相關(guān)配套政策，有關(guān)部門要加快工作進度，確保在2016年底前出臺。采取自我評估和第三方評估相結(jié)合的方式，對相關(guān)配套政策實施情況進行跟蹤分析，動態(tài)調(diào)整完善政策，強化政策實施效果。（推進新型城鎮(zhèn)化工作部際聯(lián)席會議負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，國務(wù)院有關(guān)部門按職責(zé)分工負責(zé)）

（二十）強化審計監(jiān)督。將非戶籍人口在城市落戶情況和相關(guān)配套政策實施情況納入國家重大政策措施落實情況跟蹤審計范圍，將審計結(jié)果及整改情況作為有關(guān)部門考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)。（審計署牽頭）

各地區(qū)、各部門要高度重視新型城鎮(zhèn)化建設(shè)各項相關(guān)工作，統(tǒng)一思想，提高認識，加大力度，切實抓好本方案實施，確保1億非戶籍人口在城市落戶目標任務(wù)如期完成。

人力資源社會保障部、財政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知

人力資源和社會保障部財政部

人社部發(fā)〔2016〕92號

各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團人力資源社會保障廳（局）、財政（財務(wù)）廳（局）：

　　現(xiàn)將《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

人力資源社會保障部

財政部

　　2016年9月28日

職業(yè)年金基金管理暫行辦法

第一章總則

　　第一條為規(guī)范職業(yè)年金基金管理，維護各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)信托法、合同法、證券投資基金法、《國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》（國發(fā)〔2015〕2號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國辦發(fā)〔2015〕18號）等法律及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱職業(yè)年金基金，是指依法建立的職業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的機關(guān)事業(yè)單位補充養(yǎng)老保險基金。職業(yè)年金基金的委托管理、賬戶管理、受托管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。

　　第三條本辦法所稱受益人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位工作人員。委托人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。代理人是指代理委托人集中行使委托職責(zé)并負責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)的中央國家機關(guān)養(yǎng)老保險管理中心及省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)。受托人是指受托管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的法人受托機構(gòu)，托管人是指接受受托人委托保管職業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。

　　職業(yè)年金基金受托、托管和投資管理機構(gòu)在具有相應(yīng)企業(yè)年金基金管理資格的機構(gòu)中選擇。

　　第四條職業(yè)年金基金采取集中委托投資運營的方式管理，其中，中央在京國家機關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金基金由中央國家機關(guān)養(yǎng)老保險管理中心集中行使委托職責(zé)，各地機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金基金由省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)集中行使委托職責(zé)。代理人可以建立一個或多個職業(yè)年金計劃，按計劃估值和計算收益率，建立多個職業(yè)年金計劃的，也可以實行統(tǒng)一收益率。一個職業(yè)年金計劃應(yīng)當(dāng)只有一個受托人、一個托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。職業(yè)年金計劃的基金財產(chǎn)，可以由投資管理人設(shè)立投資組合或由受托人直接投資養(yǎng)老金產(chǎn)品進行投資管理。

　　第五條職業(yè)年金計劃的代理人代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計劃受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂職業(yè)年金計劃委托管理合同。職業(yè)年金計劃受托和委托管理合同由受托人報人力資源社會保障部或者省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障行政部門備案，人力資源社會保障行政部門于收到符合規(guī)定的備案材料之日起15個工作日內(nèi)，出具職業(yè)年金計劃確認函，給予職業(yè)年金計劃登記號。職業(yè)年金計劃名稱、登記號及投資組合代碼，按規(guī)定編制。

　　第六條成立中央及省級職業(yè)年金基金管理機構(gòu)評選委員會（以下簡稱評選委員會），負責(zé)通過招標形式選擇、更換受托人。評選委員會人數(shù)為七人、九人或十一人，由人力資源社會保障部門、財政部門等方面人員組成，基金規(guī)模較大的機關(guān)事業(yè)單位和地區(qū)可派代表參加。評選委員會辦公室設(shè)在中央國家機關(guān)養(yǎng)老保險管理中心及省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)，承擔(dān)相關(guān)事務(wù)工作。

　　評選委員會成員名單報人力資源社會保障部、財政部備案。

　　第七條同一職業(yè)年金計劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機構(gòu)；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的高級管理人員和職業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。

　　受托人兼任投資管理人時，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險控制制度，確保業(yè)務(wù)管理之間的獨立性；設(shè)立獨立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門，辦公區(qū)域、運營管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)嚴格分離；直接負責(zé)的高級管理人員、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門的從業(yè)人員不得相互兼任。同一職業(yè)年金計劃中，受托人對待各投資管理人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行統(tǒng)一的標準和流程，體現(xiàn)公開、公平、公正原則。

　　第八條職業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。

　　職業(yè)年金基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形取得的財產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入基金財產(chǎn)。

　　第九條機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的法人或者其他組織，因機構(gòu)調(diào)整、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行終止清算的，職業(yè)年金基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

　　第十條職業(yè)年金基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得與機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷。不同職業(yè)年金計劃基金財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。非因職業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。

　　第十一條人力資源社會保障行政部門、財政部門對職業(yè)年金基金管理情況進行監(jiān)管。

第二章管理職責(zé)

　　第十二條建立職業(yè)年金的機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):

　　（一）向管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)申報職業(yè)年金繳費。

　�。ǘC關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費按期劃入管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)按有關(guān)規(guī)定設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，省以下社會保險經(jīng)辦機構(gòu)職業(yè)年金基金歸集賬戶資金及時歸集至省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)職業(yè)年金基金歸集賬戶，確保資金完整、安全和獨立。職業(yè)年金基金歸集賬戶設(shè)立和管理辦法另行制定。

　�。ㄈ└鶕�(jù)有關(guān)規(guī)定，在本單位工作人員出現(xiàn)退休、出國（境）定居、死亡等情況時，向管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)提出待遇支付申請，并協(xié)助發(fā)放職業(yè)年金待遇；在本單位工作人員變動工作單位時，向管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)提出賬戶轉(zhuǎn)移申請，并協(xié)助辦理職業(yè)年金賬戶轉(zhuǎn)移；在本單位工作人員出現(xiàn)上述情況或其他有關(guān)情況時，向同級財政提出撥付資金記實申請。

　　第十三條代理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　（一）代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計劃受托管理合同。

　�。ǘ┰O(shè)立獨立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，歸集職業(yè)年金繳費，賬實匹配一致后按照職業(yè)年金計劃受托管理合同約定及時將職業(yè)年金基金歸集賬戶資金劃入職業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶，確保資金完整、安全和獨立。

　　（三）負責(zé)對歸集賬戶進行會計核算。

　　（四）負責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理，記錄單位和個人繳費以及基金投資收益等賬戶財產(chǎn)變化情況。

　�。ㄎ澹┯嬎懵殬I(yè)年金待遇，辦理賬戶轉(zhuǎn)移等相關(guān)事宜。

　�。┒ㄆ谙蚴芡腥颂峁┞殬I(yè)年金基金賬戶管理相關(guān)信息，向機關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供個人賬戶信息查詢服務(wù)。

　�。ㄆ撸┒ㄆ谙蛴嘘P(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計劃管理報告和職業(yè)年金基金賬戶管理報告，發(fā)生重大事件時及時向建立職業(yè)年金的機關(guān)事業(yè)單位和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　�。ò耍┍O(jiān)督職業(yè)年金計劃管理情況，建立職業(yè)年金計劃風(fēng)險控制機制。

　�。ň牛┌凑諊乙�(guī)定保存職業(yè)年金基金委托管理、賬戶管理等業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

　�。ㄊ﹪乙�(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第十四條代理人不得有下列行為：

　　（一）將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其他財產(chǎn)。

　�。ǘ┣终�、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

　　（三）利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶開戶銀行和其他自然人、法人或者其他組織謀取不正當(dāng)利益。

　�。ㄋ模﹪乙�(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第十五條受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　（一）選擇、監(jiān)督、更換職業(yè)年金計劃托管人和投資管理人。

　�。ǘ┡c托管人和投資管理人簽訂職業(yè)年金計劃委托管理合同。

　�。ㄈ┲贫殬I(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略，提出大類資產(chǎn)投資比例和風(fēng)險控制要求。

　�。ㄋ模┗鹭敭a(chǎn)到達受托財產(chǎn)托管賬戶25個工作日內(nèi)劃入投資資產(chǎn)托管賬戶。向投資管理人分配職業(yè)年金基金財產(chǎn)，也可根據(jù)職業(yè)年金計劃受托管理合同約定將基金財產(chǎn)投資于一個或者多個養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　　（五）及時與托管人核對受托財產(chǎn)托管賬戶的會計核算信息和職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)。

　�。└鶕�(jù)代理人的通知，向托管人發(fā)出職業(yè)年金收賬指令、待遇支付指令及其他相關(guān)信息。

　�。ㄆ撸┙⒙殬I(yè)年金計劃投資風(fēng)險控制及定期考核評估制度，嚴格控制投資風(fēng)險。

　�。ò耍┙邮艽砣瞬樵�，定期向代理人提交基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)信息以及職業(yè)年金計劃受托管理報告。

　　（九）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報告，發(fā)生重大事件時及時向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　�。ㄊ└鶕�(jù)合同約定監(jiān)督職業(yè)年金基金管理情況。

　�。ㄊ唬┌凑諊乙�(guī)定保存職業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

　�。ㄊ﹪乙�(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第十六條受托人不得有下列行為：

　　（一）將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)。

　　（二）不公平對待職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)。

　�。ㄈ┎还綄Υ涔芾淼牟煌殬I(yè)年金基金財產(chǎn)。

　�。ㄋ模┎还綄Υ魍顿Y管理人。

　�。ㄎ澹┣终肌⑴灿寐殬I(yè)年金基金財產(chǎn)。

　�。├盟芾淼穆殬I(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當(dāng)利益。

　�。ㄆ撸� 國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第十七條托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　�。ㄒ唬┌踩９苈殬I(yè)年金基金財產(chǎn)。

　�。ǘ┮月殬I(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等。

　�。ㄈ⿲λ泄艿牟煌殬I(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確�；鹭敭a(chǎn)的完整和獨立。

　�。ㄋ模└鶕�(jù)受托人指令，向投資管理人劃撥職業(yè)年金基金財產(chǎn)，或者將職業(yè)年金基金財產(chǎn)劃撥給一個或者多個養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　�。ㄎ澹┘皶r辦理清算、交割事宜。

　�。┴撠�(zé)職業(yè)年金計劃和各投資組合的基金會計核算和估值，復(fù)核、審查和確認基金資產(chǎn)凈值，并按期向受托人提交基金資產(chǎn)凈值、基金估值等必要的信息。

　　（七）根據(jù)受托人指令，向受益人發(fā)放職業(yè)年金待遇。

　　（八）定期與受托人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)。

　　（九）按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作，并定期向受托人報告投資監(jiān)督情況。

　�。ㄊ┒ㄆ谙蚴芡腥颂峤宦殬I(yè)年金計劃托管報告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報告，發(fā)生重大事件時及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　�。ㄊ唬┌凑諊乙�(guī)定保存職業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

　�。ㄊ﹪乙�(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第十八條托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　第十九條托管人不得有下列行為：

　�。ㄒ唬⿲⑼泄艿穆殬I(yè)年金基金財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理。

　�。ǘ⿲⑼泄艿穆殬I(yè)年金基金財產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理。

　　（三）將托管的不同職業(yè)年金計劃、不同職業(yè)年金投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)混合管理。

　�。ㄋ模┣终�、挪用托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

　�。ㄎ澹├盟芾淼穆殬I(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當(dāng)利益。

　　（六）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第二十條投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　�。ㄒ唬⿲β殬I(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資。

　�。ǘ┘皶r與托管人核對投資管理的職業(yè)年金基金會計核算和估值數(shù)據(jù)。

　�。ㄈ┙⒙殬I(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金。

　　（四）建立投資組合風(fēng)險控制及定期評估制度，嚴格控制組合投資風(fēng)險。

　　（五）定期向受托人提交職業(yè)年金計劃投資組合管理報告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報告，發(fā)生重大事件時及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　�。┌凑諊乙�(guī)定保存職業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

　�。ㄆ撸﹪乙�(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第二十一條有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時向受托人報告：

　　（一）職業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動的。

　�。ǘ┛赡苁孤殬I(yè)年金基金財產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項。

　�。ㄈ﹪乙�(guī)定和合同約定的其他情形。

　　第二十二條投資管理人不得有下列行為：

　�。ㄒ唬⿲⒙殬I(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)。

　�。ǘ┎还綄Υ殬I(yè)年金基金財產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)。

　　（三）不公平對待其管理的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

　　（四）侵占、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

　�。ㄎ澹┏兄Z、變相承諾保本或者保證收益。

　�。├盟芾淼穆殬I(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當(dāng)利益。

　�。ㄆ撸﹪乙�(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第二十三條有下列情形之一的，受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止：

　�。ㄒ唬﹪乐剡`反職業(yè)年金計劃受托或委托管理合同。

　�。ǘ├寐殬I(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取不正當(dāng)利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益。

　　（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管。

　�。ㄋ模┍灰婪ㄈ∠髽I(yè)年金基金管理資格。

　�。ㄎ澹┐砣擞凶C據(jù)認為更換受托人符合受益人利益，并經(jīng)評選委員會批準。

　�。┦芡腥擞凶C據(jù)認為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益。

　�。ㄆ撸┯嘘P(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認為更換受托人、托管人或者投資管理人符合受益人利益。

　�。ò耍﹪乙�(guī)定和合同約定的其他情形。

　　受托人職責(zé)終止的，評選委員會應(yīng)當(dāng)及時選定新的受托人；托管人或者投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)及時選定新的托管人或者投資管理人。原受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)妥善保管職業(yè)年金基金相關(guān)資料，并在受托人、托管人或者投資管理人變更生效之日起35個工作日內(nèi)辦理完畢業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)及時接收并履行相應(yīng)職責(zé)。

第三章基金投資

　　第二十四條職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹慎、分散風(fēng)險的原則，充分考慮職業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性、收益性和流動性，實行專業(yè)化管理。

　　第二十五條職業(yè)年金基金財產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括：銀行存款，中央銀行票據(jù)；國債，債券回購，信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)；商業(yè)銀行理財產(chǎn)品，信托產(chǎn)品，基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃，特定資產(chǎn)管理計劃；證券投資基金，股票，股指期貨，養(yǎng)老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。

　　其中，投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃、股指期貨及養(yǎng)老金產(chǎn)品，在國家有關(guān)部門另行規(guī)定之前，按照《關(guān)于擴大企業(yè)年金基金投資范圍的通知》（人社部發(fā)〔2013〕23號）、《關(guān)于企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品有關(guān)問題的通知》（人社部發(fā)〔2013〕24號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十六條每個投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由一個投資管理人管理，職業(yè)年金基金財產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價值計算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

　�。ㄒ唬┩顿Y銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、一年期以內(nèi)（含一年）的銀行定期存款、債券回購、貨幣市場基金、貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得低于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產(chǎn)。

　�。ǘ┩顿Y一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃、債券基金、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的135%。債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于投資組合基金資產(chǎn)凈值的40%。

　�。ㄈ┩顿Y股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。職業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個交易日內(nèi)賣出。

　�。ㄋ模┩顿Y商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃，以及商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品以及信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

　　投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃或商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，可以不受此30%和10%規(guī)定的限制。專門投資組合應(yīng)當(dāng)有80%以上的非現(xiàn)金資產(chǎn)投資于投資方向確定的內(nèi)容。

　　第二十七條單個投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)，按照公允價值計算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:

　　（一）投資一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），單只證券投資基金，分別不得超過上述證券發(fā)行量、該基金份額的5%，其中基金產(chǎn)品份額數(shù)以最近一次公告或者發(fā)行人正式說明為準，也不得超過該投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

　�。ǘ┩顿Y單期商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃，分別不得超過該期商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理規(guī)模的20%。投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃或者特定資產(chǎn)管理計劃的專門投資組合，可以不受此規(guī)定的限制。

　　第二十八條單個計劃的職業(yè)年金基金財產(chǎn)按照公允價值計算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

　�。ㄒ唬┩顿Y股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。

　�。ǘ┩顿Y商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、特定資產(chǎn)管理計劃和商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，以及商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃型、特定資產(chǎn)管理計劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品、信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門投資組合，以及信托型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的10%。

　　第二十九條投資管理人管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。

　　第三十條因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等投資管理人之外的因素致使職業(yè)年金基金投資不符合本辦法第二十六條、第二十七條、第二十八條規(guī)定的比例或者合同約定的投資比例的，投資管理人應(yīng)當(dāng)在可上市交易之日起10個交易日內(nèi)調(diào)整完畢。

　　第三十一條根據(jù)金融市場變化和投資運作情況，有關(guān)監(jiān)管部門適時對投資范圍和比例進行調(diào)整。

　　第三十二條除股指期貨交易外，職業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國家規(guī)定的其他方式進行。

　　職業(yè)年金基金不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。

　　投資管理人不得從事使職業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資。

第四章收益分配及費用

　　第三十三條代理人應(yīng)當(dāng)采用份額計量方式進行賬戶管理，根據(jù)職業(yè)年金基金單位凈值，按月足額記入受益人職業(yè)年金賬戶。

　　第三十四條受托人年度提取的管理費不高于受托管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；托管人年度提取的管理費不高于托管職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；投資管理人年度提取的管理費綜合考慮投資收益等情況確定，不高于投資管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的1.2%。

　　根據(jù)職業(yè)年金基金管理情況，有關(guān)監(jiān)管部門適時對管理費進行調(diào)整。

　　第三十五條投資管理人從當(dāng)期收取的管理費中，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金，專項用于彌補合同到期時所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。余額達到投資管理人所管理投資組合基金資產(chǎn)凈值的10%時可以不再提取。

　　當(dāng)合同到期時，如所管理投資組合的職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值低于當(dāng)期委托投資資產(chǎn)，投資管理人應(yīng)當(dāng)用風(fēng)險準備金彌補該時點的當(dāng)期委托投資資產(chǎn)虧損，直至該投資組合風(fēng)險準備金彌補完畢；如所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)沒有發(fā)生投資虧損或者風(fēng)險準備金彌補后有剩余，風(fēng)險準備金劃歸投資管理人所有。

　　職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準備金應(yīng)當(dāng)存放于投資管理人在托管人處開立的專用存款賬戶。托管人不得對風(fēng)險準備金賬戶收取費用。風(fēng)險準備金由投資管理人進行管理，可以投資于銀行存款、國債等高流動性、低風(fēng)險金融產(chǎn)品。風(fēng)險準備金產(chǎn)生的投資收益，歸入風(fēng)險準備金。

第五章計劃管理及信息披露

　　第三十六條發(fā)生下列情形之一的，職業(yè)年金計劃變更：

　�。ㄒ唬┞殬I(yè)年金計劃受托人、托管人或者投資管理人變更。

　　（二）職業(yè)年金計劃受托或委托管理合同主要內(nèi)容變更。

　�。ㄈ﹪乙�(guī)定的其他情形。

　　發(fā)生前款規(guī)定情形時，受托人應(yīng)當(dāng)將相關(guān)職業(yè)年金計劃受托或委托管理合同重新報人力資源社會保障行政部門備案。

　　職業(yè)年金計劃變更，原計劃登記號不變。

　　第三十七條職業(yè)年金計劃終止時，代理人與受托人應(yīng)當(dāng)共同組織清算組對職業(yè)年金基金財產(chǎn)進行清算。清算費用可從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支。

　　清算組由代理人、受托人、托管人、投資管理人以及由代理人與受托人共同聘請的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等組成。

　　清算組應(yīng)當(dāng)自計劃終止后3個月內(nèi)完成清算工作，并向有關(guān)監(jiān)管部門提交經(jīng)會計師事務(wù)所審計以及律師事務(wù)所出具法律意見書的清算報告。

　　代理人與受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行管理職責(zé)至職業(yè)年金計劃財產(chǎn)移交完成。

　　人力資源社會保障行政部門在接到清算報告后，應(yīng)當(dāng)注銷該職業(yè)年金計劃。

　　第三十八條發(fā)生下列情形之一的，代理人與受托人應(yīng)當(dāng)共同聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對職業(yè)年金計劃進行審計。審計費用可從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支。

　�。ㄒ唬� 職業(yè)年金計劃連續(xù)運作滿三個會計年度。

　�。ǘ� 職業(yè)年金計劃受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止。

　�。ㄈ� 國家規(guī)定的其他情形。

　　代理人、受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)配合會計師事務(wù)所對職業(yè)年金計劃進行審計。受托人應(yīng)當(dāng)自上述情況發(fā)生之日起的50個工作日內(nèi)向有關(guān)監(jiān)管部門提交審計報告。

　　第三十九條代理人應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45個工作日內(nèi)，向機關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供職業(yè)年金個人賬戶權(quán)益信息。

　　代理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后35個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后45個工作日內(nèi)，向本級監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計劃管理報告。

　　代理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金賬戶管理報告。

　　第四十條受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后25個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后35個工作日內(nèi)，向代理人提交職業(yè)年金計劃受托管理報告。

　　受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報告。

　　第四十一條托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向受托人提交職業(yè)年金計劃托管報告。

　　托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報告。

　　第四十二條投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向受托人提交經(jīng)托管人確認財務(wù)管理數(shù)據(jù)的職業(yè)年金計劃投資組合管理報告。

　　投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報告。

　　第四十三條受托人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報告；托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)同時抄報受托人。

　�。ㄒ唬p資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的。

　�。ǘ┥婕爸卮笤V訟或者仲裁的。

　�。ㄈ┒麻L、總經(jīng)理或直接負責(zé)職業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級管理人員發(fā)生變動的。

　　（四）國家規(guī)定的其他情形。

　　第四十四條代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報告職業(yè)年金基金管理情況，并對所報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性負責(zé)。

第六章監(jiān)督檢查

　　第四十五條有關(guān)監(jiān)管部門依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，可以采取以下措施：

　�。ㄒ唬┎樵�、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項有關(guān)的職業(yè)年金計劃受托和委托管理合同、財務(wù)會計報告等資料。

　�。ǘ┰儐柵c被調(diào)查事項有關(guān)的單位和個人，要求其對有關(guān)問題做出說明、提供有關(guān)證明材料。

　　（三）國家規(guī)定的其他措施。

　　機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶開戶銀行和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關(guān)材料。

　　第四十六條有關(guān)監(jiān)管部門依法進行調(diào)查或者檢查時，應(yīng)當(dāng)至少由兩人共同進行，出示證件，并承擔(dān)下列義務(wù)：

　　（一）依法履行職責(zé)，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利。

　�。ǘ┍Ｊ卦谡{(diào)查或者檢查時知悉的商業(yè)秘密。

　�。ㄈ榕e報人保密。

　　第四十七條各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，由有關(guān)監(jiān)管部門責(zé)令改正。

　　第四十八條受托人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響職業(yè)年金基金財產(chǎn)安全的，或者經(jīng)責(zé)令改正而不改正的，由人力資源社會保障部暫停其接收新的職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行發(fā)生違法違規(guī)行為給職業(yè)年金基金財產(chǎn)或者受益人利益造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任，其中各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的賠償責(zé)任由同級財政承擔(dān)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第四十九條有關(guān)監(jiān)管部門將受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開戶銀行違法違規(guī)行為、處理結(jié)果以及改正情況予以記錄，同時抄送業(yè)務(wù)主管部門。

　　第五十條各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障行政部門、財政部門對本地區(qū)職業(yè)年金基金管理情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題報人力資源社會保障部、財政部。

　　第五十一條會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所提供職業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴格遵守法律法規(guī)和相關(guān)職業(yè)準則、行業(yè)規(guī)范。

第七章附則

　　第五十二條本辦法由人力資源社會保障部、財政部解釋。

　　第五十三條本辦法自印發(fā)之日起施行。

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