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圖書內(nèi)容簡介

　　2002年7月26日，美國國會以絕對多數(shù)通過了關(guān)于會計和公司治理一攬子改革的索克斯法案（Sarbanes－Oxley Act， SOX Act）； 7月 30日，布什總統(tǒng)在白宮簽署了該項法案，使其正式生效。
索克斯法案包括 11個部分，67項條款，主要從加強信息披露和財務(wù)會計處理的準(zhǔn)確性、確保審計師的獨立性、以及改善公司治理等主要方面對現(xiàn)行的證券、公司和會計法律進行了多處重大修改，而且針對上市公司新增了許多相當(dāng)嚴厲的法律規(guī)定；諸如，法案要求保護舉報上司公司或提 供信息的雇員，授予證監(jiān)會發(fā)布禁令禁止某人擔(dān)任上司公司董事或高級經(jīng)理的權(quán)力，要求證監(jiān)會或全美證券協(xié)會在一年內(nèi)采納關(guān)于防止證券分析師利益沖突的規(guī)則及延長證券欺詐訴訟的時效期限，并加重對于違反聯(lián)邦證券法的“白領(lǐng)犯罪”的刑罰等。索克斯法案的適用范圍不僅包括美國本國的上市公司，也同時涵蓋了在美上市的非美國公司。

圖書目錄

第107屆美利堅合眾國國會法案／1
第一部分 簡稱：目錄／3
第一章 上市公司會計監(jiān)管委員會／3
第二章 審計師的獨立性／3
第三章 公司的責(zé)任／4
第四章 強化財務(wù)信息披露／4
第五章 分析師的利益沖突／5
第六章 證券交易委員會的財源及職權(quán)／5
第七章 研究和報告／5
第八章 公司欺詐及其刑事責(zé)任／5
第九章 強化對白領(lǐng)刑事犯罪的處罰／6
第十章 公司繳稅申報表／6
第十一章 公司欺詐與責(zé)任／6
第二部分 定義／6
第三部分 證券交易委員會的規(guī)定與執(zhí)行／9
第一章 公眾公司會計監(jiān)管委員會／11
第101條 設(shè)立：管理條款／11
第102條 在委員會注冊／14
第103條 審計、質(zhì)量控制和獨立性準(zhǔn)則
與規(guī)定／16
第104條 對注冊會計師事務(wù)所的監(jiān)察／19
第105條 調(diào)查與懲罰程序／21
第106條 外國會計師事務(wù)所／26
第107條 證券交易委員會對監(jiān)管委員會
的監(jiān)督／27
第108條 會計準(zhǔn)則／30
第109條 資 金／31
第二章 審計師的獨立性／34
第201條 審計師執(zhí)業(yè)范圍之外的業(yè)務(wù)／34
第202條 事前要求／35
第203條 審計合伙人的輪換／36
第204條 審計師向?qū)徲嬑瘑T會報告／36
第205條 遵從一致性的修訂／36
第206條 利益沖突／38
第207條 關(guān)于注冊會計師事務(wù)所強制輪換的調(diào)查／38
第208條 證券交易委員會的權(quán)限／38
第209條 州級監(jiān)管當(dāng)局職權(quán)適用的考慮／39
第三章 公司的責(zé)任／39
第301條 公眾公司審計委員會／39
第302條 公司對財務(wù)報告的責(zé)任／40
第303條 對審計行為的不正當(dāng)影響／42
第304條 有關(guān)紅利及利潤的喪失／42
第305條 對公司負責(zé)人及董事的禁止和處罰／42
第306條 禁止在養(yǎng)老基金限制交易期間進行內(nèi)部交易／43
第307條 關(guān)于執(zhí)業(yè)律師責(zé)任的規(guī)定／48
第308條 投資者公平基金／49
第四章 強化財務(wù)信息披露／50
第401條 在定期報告中的信息披露／50
第402條 有關(guān)利益沖突的條款／51
第403條 與管理層和主要股東有關(guān)的交易信息的披露／52
第404條 管理層對內(nèi)部控制的評價／53
第405條 免責(zé)條款／54
第406條 高級財務(wù)負責(zé)人的道德準(zhǔn)則／54
第407條 有關(guān)審計委員會財務(wù)專家的信息披露／55
第408條 加強對證券上市公司定期披露信息的復(fù)核／56
第409條 證券上市公司實時信息的披露／56
第五章 分析師的利益沖突／57
第501條 注冊證券業(yè)協(xié)會和全國證券交易所對證券
分析師的管理／57
第六章 證券交易委員會的財源及職權(quán)／59
第601條 獲準(zhǔn)撥款／59
第602條 在證券交易委員會面前的執(zhí)業(yè)許可權(quán)／60
第603條 聯(lián)邦法院發(fā)布低價股票禁令的權(quán)限／60
第604條 經(jīng)紀(jì)人和證券商協(xié)會成員的從業(yè)資格／61
第七章 研究和報告／63
第701條 國家審計署關(guān)于會計師事務(wù)所合并行
為的研究和報告／63
第702條 證券交易委員會對評級機構(gòu)的研究及報告／64
第703條 關(guān)于違法者和違法行為的研究和報告／65
第704條 關(guān)于強制行為的研究／65
第705條 關(guān)于投資銀行的研究／66
第八章 公司欺詐及其刑事責(zé)任／66
第801條 簡略標(biāo)題／66
第802條 關(guān)于篡改文檔的刑事處罰／67
第803條 違反證券欺詐法律不能免除的債務(wù)／68
第804條 關(guān)于證券欺詐訴訟的限制性條款／68
第805條 關(guān)于阻遏和懲罰妨礙司法公正和嚴重刑事
欺詐行為的《聯(lián)邦判決指南》的復(fù)核／69
第806條 對提供欺詐證據(jù)的公眾交易公司雇員的保護／70
第807條 關(guān)于公眾交易公司欺騙股東行為的刑事處罰／71
第九章 強化對白領(lǐng)刑事犯罪的處罰／72
第901條 簡略標(biāo)題／72
第902條 關(guān)于圖謀和共謀進行刑事欺詐活動／72
第903條 關(guān)于信件及電傳欺詐的刑事處罰／72
第904條 關(guān)于違反《1974年雇員退休收入保障法》
的刑事處罰／73
第905條 關(guān)于對特定白領(lǐng)犯罪行為的判決指南的修改／73
第906條 公司對財務(wù)報告的責(zé)任／74
第十章 公司繳稅申報表／74
第1001條 參議院關(guān)于公司首席執(zhí)行官簽署繳稅申
報表的意見／74
第十一章 公司欺詐與責(zé)任／75
第1101條 簡略標(biāo)題／75
第1102條 篡改記錄或以其他方式妨礙公務(wù)活動／75
第1103條 證券交易委員會的臨時凍結(jié)權(quán)限／75
第1104條 對《聯(lián)邦審判指南》的修改／76
第1105條 證券交易委員會禁止有關(guān)人員擔(dān)任公司
負責(zé)人或者董事的權(quán)限／77
第1106條 依據(jù)《1934年證券交易法》強化刑事處罰／78
第1107條 對舉報人打擊報復(fù)的處罰／78

本書總183頁