并購(Merger&Acquisition)是合并(或兼并)與收購的合稱。并購已成為企業(yè)迅速擴(kuò)張和企業(yè)家迅速增長財(cái)富的重要手段，因此國內(nèi)和國際兩個市場都上演著許多撲朔迷離的資本傳奇故事。
企業(yè)并購是當(dāng)前國內(nèi)外普遍關(guān)注的熱點(diǎn)問題。并購使企業(yè)綜合競爭力迅速提升，行業(yè)品牌集中度迅速加大，企業(yè)經(jīng)營技能迅速攀升。中國與世界正一同進(jìn)入并購時代。并購事務(wù)紛繁復(fù)雜，且各企業(yè)均具有個性化問題，有成功的，有失敗的，如何透過現(xiàn)象看到本質(zhì)，這也正是我們總結(jié)并購案例及從法律層面進(jìn)行點(diǎn)評的初衷。
編者長期從事并購類法律實(shí)務(wù)工作，結(jié)合實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，精選了近年來較有影響力的14個實(shí)例。所選案例涉及工程機(jī)械制造、電子信息產(chǎn)業(yè)、石油天然氣、鋼鐵業(yè)、IT業(yè)、化工業(yè)、汽車業(yè)、食品(飲料)業(yè)、電器業(yè)、能源業(yè)等十余個行業(yè)，分為外資并購內(nèi)資、內(nèi)資并購?fù)赓Y、外資并購?fù)赓Y和內(nèi)資并購內(nèi)資四種類型。每個案例按并購雙方背景介紹、并購動因、并購過程、并購結(jié)果、法律點(diǎn)評五個部分展開，其中背景介紹和并購過程盡可能還原至事件本來面目，從多方面、多角度剖析并購動因，動態(tài)地、分階段地看待并購的結(jié)果，并站在法律、政策層面對整個并購事件進(jìn)行綜合點(diǎn)評。
本書著重對企業(yè)并購實(shí)踐及并購操作中涉及的主要問題進(jìn)行介紹和點(diǎn)評，包括：(1)收購方式；(2)原因剖析、政策法律的支撐；(3)存在的風(fēng)險及障礙；(4)啟示(經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)及并購后的整合戰(zhàn)略等)。
本書編者為大成律師事務(wù)所資深律師。大成律師事務(wù)所是中國收購兼并法律業(yè)務(wù)領(lǐng)域中領(lǐng)先的律師事務(wù)所之一，積極參與中國市場各類復(fù)雜和重大的并購交易。大成并購律師結(jié)合稅務(wù)、投資、勞資、知識產(chǎn)權(quán)、環(huán)境、反壟斷、審批等并購中各個環(huán)節(jié)的專業(yè)知識和實(shí)務(wù)技巧，幫助客戶最大程度實(shí)現(xiàn)其商業(yè)目標(biāo)。曾代理收購方、出售方、目標(biāo)企業(yè)、財(cái)政顧問、投資方和其他當(dāng)事人參與大量交易數(shù)額巨大的復(fù)雜并購，向客戶提供并購全程的綜合性法律服務(wù)，具體包括盡職調(diào)查、出具法律意見、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、法律及稅務(wù)戰(zhàn)略籌劃、商務(wù)談判、法律文件準(zhǔn)備、審批以及并購交割后續(xù)整合、公司治理等。
由于水平有限，本書的不足和缺憾在所難免，而且企業(yè)并購的發(fā)展也會不斷產(chǎn)生新現(xiàn)象、新問題，這些都有待在后續(xù)的實(shí)戰(zhàn)和研究中繼續(xù)探索、充實(shí)和完善。本書在編寫過程中，參考了大量報紙、雜志、網(wǎng)絡(luò)等媒體的有關(guān)報道材料，雖然我們盡可能在腳注中加以注明，但仍可能有所遺漏，在此特別說明并致謝。
編者
2008年1月
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