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圖書內(nèi)容簡(jiǎn)介

　這是一本真正貼近企業(yè)并購(gòu)實(shí)戰(zhàn)的書，作者從豐富的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)出發(fā)，深入剖析了企業(yè)并購(gòu)的各個(gè)核心環(huán)節(jié)，全面展示了企業(yè)并購(gòu)的實(shí)操要點(diǎn)。
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圖書目錄

第一章企業(yè)并購(gòu)交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)
第一節(jié)企業(yè)并購(gòu)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)
一、企業(yè)的組織制度
核心要點(diǎn)1：利用有限合伙企業(yè)達(dá)成并購(gòu)目的
核心要點(diǎn)2：如何在集團(tuán)組織架構(gòu)中選擇并購(gòu)實(shí)施主體
核心要點(diǎn)3：企業(yè)內(nèi)部組織管控關(guān)系對(duì)企業(yè)并購(gòu)組織結(jié)構(gòu)的影響
二、特殊目的要求
核心要點(diǎn)4：巧妙利用特殊目的公司實(shí)現(xiàn)杠桿收購(gòu)
核心要點(diǎn)5：在目標(biāo)公司所在地設(shè)立公司實(shí)施并購(gòu)，以滿足地方國(guó)資要求等多重目的
核心要點(diǎn)6：利用信托關(guān)系代持，達(dá)到隱含實(shí)際控制地位的目的
核心要點(diǎn)7：利用委托書實(shí)施并購(gòu)
三、風(fēng)險(xiǎn)管控需要
核心要點(diǎn)8：利用多層次組織結(jié)構(gòu)實(shí)施企業(yè)并購(gòu)以達(dá)到隔絕風(fēng)險(xiǎn)的目的
核心要點(diǎn)9：考慮目標(biāo)企業(yè)所在區(qū)域的市場(chǎng)環(huán)境，選擇當(dāng)?shù)剌^有實(shí)力的投資者，共同實(shí)施企業(yè)并購(gòu)
第二節(jié)企業(yè)并購(gòu)交易路徑的實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)
一、協(xié)議并購(gòu)
二、要約并購(gòu)
三、競(jìng)價(jià)并購(gòu)
四、財(cái)務(wù)重組并購(gòu)
核心要點(diǎn)10：以承擔(dān)債務(wù)的方式實(shí)現(xiàn)了股權(quán)的無(wú)償轉(zhuǎn)讓
核心要點(diǎn)11：用置換出來(lái)的上市公司資產(chǎn)作為收購(gòu)的支付對(duì)價(jià)而實(shí)現(xiàn)的資產(chǎn)置換式并購(gòu)
核心要點(diǎn)12：利用托管解決通過并購(gòu)重組方式最終解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問題之前的過渡期安排問題
核心要點(diǎn)13：先進(jìn)行托管，在各種潛在風(fēng)險(xiǎn)充分暴露或消滅后，再正式實(shí)施并購(gòu)
第三節(jié)企業(yè)并購(gòu)交易對(duì)價(jià)及支付安排的實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)
一、企業(yè)并購(gòu)的價(jià)值評(píng)估實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)
核心要點(diǎn)14：并購(gòu)方與被并購(gòu)企業(yè)的股東簽署的對(duì)賭協(xié)議法律效力問題
二、確立企業(yè)并購(gòu)交易價(jià)格的實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)
核心要點(diǎn)15：先確立定價(jià)基準(zhǔn)，再簽署并購(gòu)協(xié)議
核心要點(diǎn)16：在基準(zhǔn)價(jià)未能明確的情況下，先簽署并購(gòu)協(xié)議
核心要點(diǎn)17：在并購(gòu)協(xié)議中明確并購(gòu)交易對(duì)價(jià)的調(diào)整機(jī)制
三、企業(yè)并購(gòu)的支付手段
核心要點(diǎn)18：權(quán)證用于并購(gòu)對(duì)價(jià)支付引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)問題
四、企業(yè)并購(gòu)交易對(duì)價(jià)支付的節(jié)點(diǎn)安排
第四節(jié)企業(yè)并購(gòu)交易模式選擇的實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)
一、資產(chǎn)收購(gòu)、股權(quán)收購(gòu)與企業(yè)合并的操作方式
核心要點(diǎn)19：在履行完畢內(nèi)部決策、債權(quán)人公告及外部審批手續(xù)后，無(wú)須履行資產(chǎn)評(píng)估程序，直接按照凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行合并
核心要點(diǎn)20：各股東在合并后公司所占的權(quán)益，應(yīng)該按照各股東經(jīng)評(píng)估的實(shí)際權(quán)益在存續(xù)公司中經(jīng)評(píng)估的總權(quán)益中的占比來(lái)確立
核心要點(diǎn)21：所謂子公司吸收合并母公司的操作，實(shí)際上是將母公司進(jìn)行清算后，母公司持有的子公司股權(quán)被母公司的股東依法繼承
二、交易模式的選擇
第二章資產(chǎn)收購(gòu)實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)解析
第一節(jié)目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)狀況
一、了解目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)構(gòu)成情況，避免讓非主營(yíng)資產(chǎn)進(jìn)入收購(gòu)清單
二、了解收購(gòu)資產(chǎn)的權(quán)屬狀態(tài)，莫讓問題資產(chǎn)進(jìn)入收購(gòu)清單
第二節(jié)目標(biāo)企業(yè)核心資產(chǎn)的法律盡職調(diào)查要點(diǎn)
一、土地資源及其使用權(quán)
二、建筑物（廠房及各專業(yè)方向的工程實(shí)體）
三、礦產(chǎn)資源
核心要點(diǎn)22：礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，手續(xù)不完善而引發(fā)的重大并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)
四、知識(shí)產(chǎn)權(quán)
核心要點(diǎn)23：關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓知識(shí)產(chǎn)權(quán)或互占知識(shí)產(chǎn)權(quán)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)
五、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備
核心要點(diǎn)24：忽視了機(jī)器設(shè)備的軟件問題，導(dǎo)致資產(chǎn)收購(gòu)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)
六、存貨
第三節(jié)資產(chǎn)收購(gòu)范圍的確定
一、關(guān)于目標(biāo)企業(yè)的債務(wù)
二、關(guān)于目標(biāo)企業(yè)的勞動(dòng)關(guān)系
三、關(guān)于目標(biāo)企業(yè)的固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)
四、關(guān)于目標(biāo)企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)及其他資產(chǎn)
第四節(jié)資產(chǎn)收購(gòu)交易對(duì)價(jià)的確立及支付形式
一、資產(chǎn)收購(gòu)的資產(chǎn)評(píng)估實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)
二、資產(chǎn)收購(gòu)的交易對(duì)價(jià)確立實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)
核心要點(diǎn)25：以評(píng)估值為基礎(chǔ)，結(jié)合專項(xiàng)審計(jì)結(jié)果和評(píng)估增減值所引起的折舊及其他變化，確定最終收購(gòu)價(jià)格
三、資產(chǎn)收購(gòu)的支付形式
第五節(jié)資產(chǎn)收購(gòu)決策、審批程序與資產(chǎn)收購(gòu)的生效條件
一、資產(chǎn)收購(gòu)的內(nèi)部決策程序
核心要點(diǎn)26：在按照內(nèi)部程序進(jìn)行表決的同時(shí)，還特別注意到了表決的時(shí)效性及表決內(nèi)容發(fā)生變化后的處理方式
二、資產(chǎn)收購(gòu)的外部審批程序
三、資產(chǎn)收購(gòu)的生效條件
目錄
第六節(jié)目標(biāo)資產(chǎn)的交割與營(yíng)業(yè)接管
一、目標(biāo)資產(chǎn)的交割
核心要點(diǎn)27：資產(chǎn)收購(gòu)中的或有債務(wù)防范問題
二、資產(chǎn)收購(gòu)中的業(yè)務(wù)交割與營(yíng)業(yè)接管
第七節(jié)資產(chǎn)出資實(shí)現(xiàn)的資產(chǎn)收購(gòu)
一、公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)
二、公司注冊(cè)資本的注入
三、公司注冊(cè)登記
四、公司的成立、稅務(wù)登記、納稅申報(bào)及企業(yè)報(bào)告
五、公司設(shè)立備案登記
第八節(jié)資產(chǎn)收購(gòu)的中小股東及債權(quán)人利益保護(hù)
一、資產(chǎn)收購(gòu)的中小股東的利益保護(hù)
二、資產(chǎn)收購(gòu)的債權(quán)人利益保護(hù)
核心要點(diǎn)28：被收購(gòu)企業(yè)以其優(yōu)質(zhì)財(cái)產(chǎn)與收購(gòu)方組建新公司，新設(shè)公司應(yīng)當(dāng)在所接收的財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)與原企業(yè)共同承擔(dān)連帶責(zé)任
核心要點(diǎn)29：收購(gòu)方以承擔(dān)債務(wù)方式進(jìn)行對(duì)價(jià)支付的，應(yīng)該平等地對(duì)待目標(biāo)企業(yè)的債權(quán)人
第九節(jié)資產(chǎn)收購(gòu)的稅收問題
一、以資產(chǎn)出資設(shè)立企業(yè)形式實(shí)現(xiàn)的資產(chǎn)收購(gòu)納稅問題
二、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)的資產(chǎn)收購(gòu)納稅問題
第三章股權(quán)收購(gòu)實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)解析
第一節(jié)目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)狀況與法律盡職調(diào)查要點(diǎn)
一、考察目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)狀況，以明確股權(quán)的可交易性
二、股權(quán)收購(gòu)的法律盡職調(diào)查要點(diǎn)
第二節(jié)股權(quán)收購(gòu)交易形式的實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)
一、股權(quán)收購(gòu)的交易手段及支付方式
二、有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)移生效條件及程序
核心要點(diǎn)30：股東優(yōu)先購(gòu)買權(quán)與收購(gòu)方善意受讓存在沖突問題
三、股份有限公司股權(quán)收購(gòu)的股權(quán)轉(zhuǎn)移生效條件及程序
第三節(jié)股權(quán)收購(gòu)的價(jià)格確認(rèn)與股東借款的處理
一、股權(quán)收購(gòu)的價(jià)格確認(rèn)
二、股東借款的處理
第四節(jié)股權(quán)收購(gòu)的或有債務(wù)處理
一、或有債務(wù)的責(zé)任承擔(dān)
核心要點(diǎn)31：目標(biāo)企業(yè)的核心資產(chǎn)存在重大安全隱患而未如實(shí)披露問題
二、或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范
第五節(jié)股權(quán)收購(gòu)的決策、審批與產(chǎn)權(quán)交割
一、股權(quán)收購(gòu)的決策、審批與股權(quán)收購(gòu)交易協(xié)議的生效
二、交易標(biāo)的自定價(jià)基準(zhǔn)日至交割日期間損益的歸屬
核心要點(diǎn)32：交割日與審計(jì)日的安排問題
三、標(biāo)的股權(quán)交割的安排
第六節(jié)股權(quán)收購(gòu)的企業(yè)接收
一、對(duì)目標(biāo)公司董事會(huì)的安排
二、對(duì)目標(biāo)企業(yè)高級(jí)管理人員的安排
核心要點(diǎn)33：中國(guó)平安吸取前期教訓(xùn)，對(duì)目標(biāo)企業(yè)采取循序漸進(jìn)的方式進(jìn)行內(nèi)部整合
三、對(duì)普通管理人員及基層員工的安排
第七節(jié)股權(quán)收購(gòu)的稅務(wù)問題
一、關(guān)于股權(quán)收購(gòu)的企業(yè)所得稅問題
二、關(guān)于股權(quán)收購(gòu)的增值稅及土地增值稅問題
三、關(guān)于股權(quán)收購(gòu)的個(gè)人所得稅、營(yíng)業(yè)稅、契稅及印花稅問題
第四章企業(yè)合并實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)解析
第一節(jié)換股實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)
一、換股對(duì)象的確立
二、換股價(jià)格及換股比例的確定
核心要點(diǎn)34：換股比例引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)
三、換股的操作方式
核心要點(diǎn)35：面向換股股東增發(fā)或發(fā)行股份進(jìn)行換股吸收合并