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·國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》的
/國(guó)家外匯管理局(2014-12-25)

·國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知
/國(guó)家外匯管理局(2014-12-26)

·中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《保險(xiǎn)養(yǎng)老社區(qū)統(tǒng)計(jì)制度》的通知
/中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員(2014-12-24)

·關(guān)于印發(fā)《污水處理費(fèi)征收使用管理辦法》的通知
/國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)(2014-12-31)

·交通運(yùn)輸部關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村道路旅客運(yùn)輸班線通行條件審核規(guī)則》的通
/交通運(yùn)輸部(2014-12-24)

·交通運(yùn)輸部關(guān)于印發(fā)《全國(guó)重點(diǎn)營(yíng)運(yùn)車(chē)輛聯(lián)網(wǎng)聯(lián)控系統(tǒng)考核管理辦法》
/交通運(yùn)輸部(2014-12-31)

·關(guān)于印發(fā)《行政主管部門(mén)移送適用行政拘留環(huán)境違法案件暫行辦法》的
/公安部農(nóng)業(yè)部工業(yè)(2014-12-24)

·食品藥品監(jiān)督管理統(tǒng)計(jì)管理辦法
/國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理(2014-12-19)

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國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》的通知

國(guó)家外匯管理局

匯發(fā)[2014]53號(hào)

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各全國(guó)性中資銀行：

為便利銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2014]第2號(hào)），國(guó)家外匯管理局制定了《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》（見(jiàn)附件1）。本細(xì)則自2015年1月1日起實(shí)施，附件2所列文件和條款同時(shí)廢止。請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和中外資銀行。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-68402313、68402385。

特此通知。

附件：1.銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則

2.廢止外匯管理法規(guī)

國(guó)家外匯管理局

2014年12月25日

附件1: 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則

附件2: 廢止外匯管理法規(guī)

附件1
銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則

第一章總則
第一條為便利銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》，制訂本實(shí)施細(xì)則。
第二條銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守本細(xì)則和其他有關(guān)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理規(guī)定。
第三條結(jié)售匯業(yè)務(wù)包括即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外匯衍生產(chǎn)品（以下簡(jiǎn)稱(chēng)衍生產(chǎn)品）業(yè)務(wù)。衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)限于人民幣外匯遠(yuǎn)期、掉期和期權(quán)業(yè)務(wù)。
第四條銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“了解業(yè)務(wù)、了解客戶(hù)、盡職審查”的原則。
（一）客戶(hù)調(diào)查：對(duì)客戶(hù)提供的身份證明、業(yè)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，將核實(shí)過(guò)程和結(jié)果以書(shū)面形式記載。
（二）業(yè)務(wù)受理：執(zhí)行但不限于國(guó)家外匯管理局的現(xiàn)有法規(guī)，對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性與合規(guī)性進(jìn)行審核，了解業(yè)務(wù)的交易目的和交易性質(zhì)。
（三）持續(xù)監(jiān)控：及時(shí)監(jiān)測(cè)客戶(hù)的業(yè)務(wù)變化情況，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。
（四）問(wèn)題業(yè)務(wù)：對(duì)于業(yè)務(wù)受理或后續(xù)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)異常跡象的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）。
第五條銀行應(yīng)當(dāng)建立與“了解業(yè)務(wù)、了解客戶(hù)、盡職審查”原則相適應(yīng)的內(nèi)部管理制度。
（一）建立完整的審核政策、決策機(jī)制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求。
（二）采取培訓(xùn)等各種有效方式和途徑，使工作人員明確結(jié)售匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求，熟悉工作職責(zé)和盡職要求。
（三）建立工作盡職問(wèn)責(zé)制，明確規(guī)定各個(gè)部門(mén)、崗位的職責(zé)，對(duì)違法、違規(guī)造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并進(jìn)行相應(yīng)處理。
第二章市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出
第六條銀行申請(qǐng)辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）具有金融業(yè)務(wù)資格。
（二）具備完善的業(yè)務(wù)管理制度。
（三）具備辦理業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)備。
（四）擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員。
銀行需銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的，還應(yīng)具備相應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。
第七條銀行申請(qǐng)辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）取得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格。
（二）有健全的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度及適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、管理和交易系統(tǒng)，配備開(kāi)展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)所需要的專(zhuān)業(yè)人員。
（三）符合銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)有關(guān)金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格的規(guī)定。
第八條銀行可以根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要一并申請(qǐng)即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資格。
（一）對(duì)于即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，可以分別或者一并申請(qǐng)對(duì)公和對(duì)私結(jié)售匯業(yè)務(wù)。開(kāi)辦對(duì)私結(jié)售匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)遵守以下規(guī)定：
1.按照《個(gè)人外匯管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的管理規(guī)定，具備與國(guó)家外匯管理局個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)接入條件，依法合規(guī)辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
2.應(yīng)在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、自助外幣兌換機(jī)等的醒目位置設(shè)置個(gè)人本外幣兌換標(biāo)識(shí)。個(gè)人本外幣兌換標(biāo)識(shí)式樣由銀行自行確定。
（二）對(duì)于衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，可以一次申請(qǐng)開(kāi)辦全部衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，或者分次申請(qǐng)遠(yuǎn)期和期權(quán)業(yè)務(wù)資格。取得遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)資格后，銀行可自行開(kāi)辦外匯掉期和貨幣掉期業(yè)務(wù)。
第九條銀行總行申請(qǐng)即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)提交下列文件和資料：
（一）辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的申請(qǐng)報(bào)告。
（二）《金融許可證》復(fù)印件。
（三）辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程、結(jié)售匯業(yè)務(wù)單證管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度、結(jié)售匯綜合頭寸管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目和核算辦法、結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度和從業(yè)人員崗位責(zé)任制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度。
（四）具備辦理業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)備的說(shuō)明材料。
（五）擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員的說(shuō)明材料。
（六）需要經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的，還應(yīng)提交外匯業(yè)務(wù)許可文件的復(fù)印件。
第十條銀行總行申請(qǐng)衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，應(yīng)提交下列文件和資料：
（一）申請(qǐng)報(bào)告、可行性報(bào)告及業(yè)務(wù)計(jì)劃書(shū)。
（二）衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度，應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：
1．業(yè)務(wù)操作規(guī)程，包括交易受理、客戶(hù)評(píng)估、單證審核等業(yè)務(wù)流程和操作標(biāo)準(zhǔn)；
2．產(chǎn)品定價(jià)模型，包括定價(jià)方法和各項(xiàng)參數(shù)的選取標(biāo)準(zhǔn)及來(lái)源；
3．風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)模型指標(biāo)及量化管理指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、頭寸平盤(pán)機(jī)制；
4．會(huì)計(jì)核算制度，包括科目設(shè)置和會(huì)計(jì)核算方法；
5．統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，包括數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序。
（三）主管人員和主要交易人員名單、履歷。
（四）符合銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)有關(guān)金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格規(guī)定的證明文件。
銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)擬開(kāi)辦各類(lèi)衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的實(shí)際特征，提交具有針對(duì)性與適用性的文件和資料。
第十一條銀行總行申請(qǐng)辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，按照下列程序申請(qǐng)和受理：
（一）政策性銀行、全國(guó)性商業(yè)銀行向國(guó)家外匯管理局直接申請(qǐng)，由國(guó)家外匯管理局審批。其他銀行向所在地國(guó)家外匯管理局分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯分局）申請(qǐng)，如處于市（地、州、區(qū)）、縣，應(yīng)向所在地國(guó)家外匯管理局中心支局或支局申請(qǐng)，并逐級(jí)上報(bào)至外匯分局審批。
（二）外國(guó)銀行分行視同總行管理。外國(guó)銀行擬在境內(nèi)兩家以上分行開(kāi)辦衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，可由其境內(nèi)管理行統(tǒng)一向該行所在地外匯分局提交申請(qǐng)材料，該外匯分局應(yīng)將受理結(jié)果抄送該外國(guó)銀行其他境內(nèi)分行所在地外匯分局。
（三）外匯局受理結(jié)果應(yīng)通過(guò)公文方式正式下達(dá)；僅涉及衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，可適當(dāng)從簡(jiǎn)，通過(guò)備案通知書(shū)方式下達(dá)。
第十二條銀行分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，按照下列規(guī)定執(zhí)行：
（一）銀行總行及申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的上級(jí)分支行應(yīng)具備完善的結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理制度，即執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級(jí)最近一次為B級(jí)以上。
（二）銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)持下列材料履行事前備案手續(xù)：
1.銀行分行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，持《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》（見(jiàn)附1）一式兩份，總行及上級(jí)分行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級(jí)證明材料，并按照第九條（一）、（二）、（四）、（五）提供材料，向所在地外匯局分支局備案。
2.銀行支行及下轄機(jī)構(gòu)辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，持《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》一式兩份，金融許可證復(fù)印件、總行及上級(jí)分支行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級(jí)證明材料，向所在地外匯局分支局備案。其中，下轄機(jī)構(gòu)可以由支行集中辦理備案手續(xù)，但只能在下轄機(jī)構(gòu)所在地外匯局分支局辦理。
3.外匯局分支局收到銀行內(nèi)容齊全的即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案材料后，在《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》上加蓋銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理專(zhuān)用章予以確認(rèn)，并將其中的一份備案表退還銀行保存。
第十三條銀行分支機(jī)構(gòu)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，經(jīng)上級(jí)有權(quán)機(jī)構(gòu)授權(quán)后，持授權(quán)文件和本級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)籌辦情況說(shuō)明（包括但不限于人員配備、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、內(nèi)部管理），于開(kāi)辦業(yè)務(wù)前至少20個(gè)工作日向所在地外匯局書(shū)面報(bào)告并確認(rèn)收到后即可開(kāi)辦業(yè)務(wù)。
銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的授權(quán)與管理。對(duì)于衍生產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)能力較弱、風(fēng)險(xiǎn)防范及管理水平較低的分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)上收或取消其授權(quán)和交易權(quán)限。
第十四條外匯局受理銀行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)按照行政許可的相關(guān)程序辦理。其中，外匯局在受理銀行總行申請(qǐng)及銀行分行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)，可以采取必要的措施核實(shí)其軟硬件設(shè)備、人員情況。
第十五條銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)期間，發(fā)生合并或者分立，以及重要信息變更的，按照下列規(guī)定執(zhí)行：
（一）發(fā)生合并或者分立的，新設(shè)立的銀行總行應(yīng)當(dāng)向外匯局申請(qǐng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格。吸收合并的，銀行無(wú)需再申請(qǐng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格，其各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)額度原則上合并計(jì)算，但結(jié)售匯綜合頭寸應(yīng)執(zhí)行本細(xì)則第五章的相關(guān)規(guī)定。
（二）發(fā)生名稱(chēng)變更、營(yíng)業(yè)地址變更的，銀行應(yīng)持《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)信息變更備案表》（見(jiàn)附2）和變更后金融許可證復(fù)印件，在變更之日起30日內(nèi)向批準(zhǔn)其結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的外匯局備案。其中，涉及名稱(chēng)變更的，受理備案的外匯局應(yīng)以適當(dāng)方式告知銀行下轄機(jī)構(gòu)所在地外匯局；銀行辦理備案后，即可自然承繼其在外匯局獲得的各項(xiàng)業(yè)務(wù)資格和有關(guān)業(yè)務(wù)額度。
第十六條銀行分支機(jī)構(gòu)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)期間，發(fā)生合并或者分立，以及重要信息變更的，按照下列規(guī)定執(zhí)行：
（一）發(fā)生合并或者分立的，新設(shè)立的銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向外匯局申請(qǐng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格。
（二）銀行分行發(fā)生名稱(chēng)變更、營(yíng)業(yè)地址變更的，應(yīng)持《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)信息變更備案表》（見(jiàn)附2）和變更后金融許可證復(fù)印件，在變更之日起30日內(nèi)向所在地外匯局備案。
（三）銀行支行及下轄機(jī)構(gòu)發(fā)生名稱(chēng)變更、營(yíng)業(yè)地址變更的，在1-6月和7-12月期間的變更，分別于當(dāng)年8月底前和次年2月底前經(jīng)管轄行向所在地外匯局備案（見(jiàn)附3）。
第十七條銀行停止辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)自停辦業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)，由停辦業(yè)務(wù)行或者其上級(jí)行持《銀行停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》（見(jiàn)附4），向批準(zhǔn)或備案其結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的外匯局履行停辦備案手續(xù)。
第十八條銀行被依法撤銷(xiāo)或者宣告破產(chǎn)的，其結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格自動(dòng)喪失。
第十九條外匯局應(yīng)根據(jù)本細(xì)則要求，按照操作簡(jiǎn)便、監(jiān)管有效原則，完善即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入管理的內(nèi)部操作；并妥善保管銀行申請(qǐng)、備案、報(bào)告等相關(guān)材料。
第三章即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理
第二十條銀行辦理代客即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵守國(guó)家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定；辦理自身即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵守本章的相關(guān)規(guī)定，本章未明確規(guī)定的，參照境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)辦理。
第二十一條銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中獲得的外匯收入，扣除支付外匯開(kāi)支和結(jié)匯支付境內(nèi)外匯業(yè)務(wù)日常經(jīng)營(yíng)所需人民幣開(kāi)支，應(yīng)統(tǒng)一納入外匯利潤(rùn)管理，不得單獨(dú)結(jié)匯。
第二十二條外資銀行結(jié)匯支付境內(nèi)外匯業(yè)務(wù)日常經(jīng)營(yíng)所需人民幣開(kāi)支的，應(yīng)自行審核并留存有關(guān)真實(shí)性單證后依法辦理。結(jié)匯方式可選擇按月預(yù)結(jié)或按照實(shí)際開(kāi)支結(jié)匯。按月預(yù)結(jié)的，預(yù)結(jié)金額不得超過(guò)上月實(shí)際人民幣開(kāi)支的105%，不足部分可繼續(xù)按照實(shí)際開(kāi)支結(jié)匯；當(dāng)月預(yù)結(jié)未使用部分應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下月。
第二十三條銀行利潤(rùn)的本外幣轉(zhuǎn)換按照下列規(guī)定，由銀行總行統(tǒng)一辦理：
（一）當(dāng)年外匯利潤(rùn)（包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯利潤(rùn)、境外分支機(jī)構(gòu)分配的利潤(rùn)、參股境外機(jī)構(gòu)分配的利潤(rùn)）可以在本年每季度后按照財(cái)務(wù)核算結(jié)果自行辦理結(jié)匯，并應(yīng)按經(jīng)審計(jì)的年度會(huì)計(jì)決算結(jié)果自動(dòng)調(diào)整。但往年有虧損的，應(yīng)先沖抵虧損，方可辦理結(jié)匯。
（二）外匯虧損可以掛賬并使用以后年度外匯利潤(rùn)補(bǔ)充，或者以人民幣利潤(rùn)購(gòu)匯進(jìn)行對(duì)沖。
（三）歷年留存外匯利潤(rùn)結(jié)匯可在后續(xù)年度自行辦理。
第二十四條銀行支付外方股東的股息、紅利或外資銀行利潤(rùn)匯出，可以用歷年累積外匯利潤(rùn)或用人民幣購(gòu)匯后自行支付，并留存下列資料備查。
（一）資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及本外幣合并審計(jì)報(bào)告；
（二）稅務(wù)備案表；
（三）董事會(huì)或股東大會(huì)的相關(guān)決議，或外資銀行總行的劃賬通知。
第二十五條銀行資本金（或營(yíng)運(yùn)資金）本外幣轉(zhuǎn)換應(yīng)按照如下規(guī)定，報(bào)所在地外匯分局批準(zhǔn)后辦理：
（一）銀行申請(qǐng)本外幣轉(zhuǎn)換的金額應(yīng)滿足下列要求：
1.完成本外幣轉(zhuǎn)換后的“（外匯所有者權(quán)益+外匯營(yíng)運(yùn)資金）／外匯資產(chǎn)”與“（人民幣所有者權(quán)益+人民幣營(yíng)運(yùn)資金）／人民幣資產(chǎn)”基本相等。
2.以上數(shù)據(jù)按銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算，不包括境外關(guān)聯(lián)行。計(jì)算外匯資產(chǎn)可扣除部分政策性因素形成的外匯資產(chǎn)；計(jì)算人民幣資產(chǎn)，應(yīng)對(duì)其中的存放同業(yè)和拆放同業(yè)取結(jié)匯申請(qǐng)前四個(gè)季度末的平均數(shù)。營(yíng)運(yùn)資金和所有者權(quán)益不重復(fù)計(jì)算；人民幣營(yíng)運(yùn)資金是指外國(guó)銀行向境內(nèi)分行撥付的人民幣營(yíng)運(yùn)資金（含結(jié)匯后人民幣營(yíng)運(yùn)資金）；外匯營(yíng)運(yùn)資金是外國(guó)銀行向境內(nèi)分行撥付的外匯營(yíng)運(yùn)資金，以及境內(nèi)法人銀行以自有人民幣購(gòu)買(mǎi)并在外匯營(yíng)運(yùn)資金科目核算的資金。計(jì)算外匯所有者權(quán)益時(shí)應(yīng)扣除未分配外匯利潤(rùn)，但未分配外匯利潤(rùn)為虧損的，不得扣除。
3.新開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)的中資銀行或新開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行，首次可申請(qǐng)將不超過(guò)10%的資本金進(jìn)行本外幣轉(zhuǎn)換。
4.銀行購(gòu)買(mǎi)外匯資本金或外匯營(yíng)運(yùn)資金發(fā)展外匯業(yè)務(wù)的，可依據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)，不受前述第1和3項(xiàng)條件限制。
5.銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)資本金幣種有明確要求或其他特殊情況的，可不受前述第1和3項(xiàng)條件限制。
（二）銀行申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提供下列材料：
1.申請(qǐng)報(bào)告。
2.人民幣和外幣資產(chǎn)負(fù)債表。
3.本外幣轉(zhuǎn)換金額的測(cè)算依據(jù)。
4.相關(guān)交易需經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)提供相應(yīng)批準(zhǔn)文件的復(fù)印件。
（三）銀行申請(qǐng)?jiān)瓌t上每年不得超過(guò)一次。
（四）銀行購(gòu)匯用于境外直接投資按照境內(nèi)銀行境外直接投資相關(guān)外匯管理規(guī)定執(zhí)行，不適用本條前述規(guī)定。
第二十六條銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程中收回資金（含利息）與原始發(fā)放資金本外幣不匹配，滿足下列條件的，可以自行代債務(wù)人結(jié)售匯（外匯局另有規(guī)定除外），并留存與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系、結(jié)售匯資金來(lái)源等的書(shū)面證明材料備查。
（一）債務(wù)人因破產(chǎn)、倒閉、停業(yè)整頓、經(jīng)營(yíng)不善或與銀行法律糾紛等而不能自行辦理結(jié)售匯交易。
（二）銀行從債務(wù)人或其擔(dān)保人等處獲得的資金來(lái)源合法，包括但不限于：法院判決、仲裁機(jī)構(gòu)裁決；抵押或質(zhì)押非貨幣資產(chǎn)變現(xiàn)（若自用應(yīng)由相關(guān)評(píng)估部門(mén)評(píng)估價(jià)值）；扣收保證金等。
（三）不存在協(xié)助債務(wù)人規(guī)避外匯管理規(guī)定的情況。
境外銀行境內(nèi)追索貸款等發(fā)生資產(chǎn)幣種與回收幣種本外幣不匹配的，可委托境內(nèi)關(guān)聯(lián)行按本條規(guī)定代債務(wù)人結(jié)售匯。關(guān)聯(lián)行包括具有總分行關(guān)系、母子行關(guān)系的銀行；同屬一家機(jī)構(gòu)的分行或子行；同一銀團(tuán)貸款項(xiàng)下具有合作關(guān)系的銀行等。
銀行依法轉(zhuǎn)讓境內(nèi)股權(quán)發(fā)生本外幣不匹配的，可參照本條辦理相應(yīng)的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
第二十七條銀行經(jīng)營(yíng)外匯貸款等業(yè)務(wù)，因無(wú)法回收或轉(zhuǎn)讓債權(quán)造成銀行損失的，銀行應(yīng)按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度用外匯呆賬準(zhǔn)備金或等值人民幣呆賬準(zhǔn)備金自行購(gòu)匯沖抵。
第二十八條銀行若以外幣計(jì)提營(yíng)業(yè)稅、利息稅或其他稅款，且需要結(jié)匯為人民幣繳納稅務(wù)部門(mén)，應(yīng)當(dāng)自行審核并留存有關(guān)真實(shí)性單證后辦理。屬于銀行自身應(yīng)繳納的稅收，計(jì)入自身結(jié)售匯；屬于依法代扣代繳的稅收，計(jì)入代客結(jié)售匯。
第二十九條不具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格銀行的自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)，必須通過(guò)其他具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行辦理；具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格銀行的自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)，不得通過(guò)其他銀行辦理。
第四章衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理
第三十條銀行應(yīng)當(dāng)提高自主創(chuàng)新能力和交易管理能力，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度，審慎開(kāi)展與自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)的衍生產(chǎn)品交易。
第三十一條銀行對(duì)客戶(hù)辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)需交易原則�？蛻�(hù)辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)具有對(duì)沖外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口的真實(shí)需求背景，并且作為交易基礎(chǔ)所持有的外匯資產(chǎn)負(fù)債、預(yù)期未來(lái)的外匯收支按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
第三十二條與客戶(hù)達(dá)成衍生產(chǎn)品交易前，銀行應(yīng)確認(rèn)客戶(hù)辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)符合實(shí)需交易原則，并獲取由客戶(hù)提供的聲明、確認(rèn)函等能夠證明其真實(shí)需求背景的書(shū)面材料，內(nèi)容包括但不限于：
（一）與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債或外匯收支的真實(shí)性與合規(guī)性。
（二）客戶(hù)進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標(biāo)。
（三）是否存在與本條第一款確認(rèn)的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債或外匯收支相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口。
第三十三條遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)定：
（一）遠(yuǎn)期合約到期時(shí)，銀行應(yīng)比照即期結(jié)售匯管理規(guī)定為客戶(hù)辦理交割，交割方式為全額結(jié)算，不允許辦理差額結(jié)算。
（二）遠(yuǎn)期合約到期前或到期時(shí)，如果客戶(hù)因真實(shí)需求背景發(fā)生變更而無(wú)法履約，銀行在獲取由客戶(hù)提供的聲明、確認(rèn)函等能夠予以證明的書(shū)面材料后，可以為客戶(hù)辦理對(duì)應(yīng)金額的平倉(cāng)或按照客戶(hù)實(shí)際需要進(jìn)行展期，產(chǎn)生的損益按照商業(yè)原則處理，并以人民幣結(jié)算。
第三十四條期權(quán)業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)定：
（一）銀行可以基于普通歐式期權(quán)基礎(chǔ)，為客戶(hù)辦理買(mǎi)入或賣(mài)出期權(quán)業(yè)務(wù)，以及包含兩個(gè)或多個(gè)期權(quán)的期權(quán)組合業(yè)務(wù)，期權(quán)費(fèi)幣種為人民幣。銀行可以為客戶(hù)的期權(quán)合約辦理反向平倉(cāng)、全額或差額結(jié)算，反向平倉(cāng)和差額結(jié)算的貨幣為人民幣。
（二）銀行對(duì)客戶(hù)辦理的單個(gè)期權(quán)或期權(quán)組合業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)特征，應(yīng)當(dāng)與客戶(hù)真實(shí)需求背景具有合理的相關(guān)度。期權(quán)合約行權(quán)所產(chǎn)生的客戶(hù)外匯收支，不得超出客戶(hù)真實(shí)需求背景所支持的實(shí)際規(guī)模。
第三十五條外匯掉期業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)定：
（一）對(duì)于近端結(jié)匯/遠(yuǎn)端購(gòu)匯的外匯掉期業(yè)務(wù)，客戶(hù)近端結(jié)匯的外匯資金應(yīng)為按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)匯的外匯資金。
（二）對(duì)于近端購(gòu)匯/遠(yuǎn)端結(jié)匯的外匯掉期業(yè)務(wù)，客戶(hù)近端可以直接以人民幣購(gòu)入外匯，并進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)留存或按照規(guī)定對(duì)外支付；遠(yuǎn)端結(jié)匯的外匯資金應(yīng)為按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)匯的外匯資金。因經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)留存的外匯資金所產(chǎn)生的利息，銀行可以為客戶(hù)辦理結(jié)匯。
（三）外匯掉期業(yè)務(wù)中因客戶(hù)遠(yuǎn)端無(wú)法履約而形成的銀行外匯敞口，應(yīng)納入結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)一管理。
第三十六條貨幣掉期業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)定：
（一）貨幣掉期業(yè)務(wù)的本金交換包括合約生效日和到期日兩次均實(shí)際交換本金、兩次均不實(shí)際交換本金、僅一次交換本金等形式。
（二）貨幣掉期業(yè)務(wù)中客戶(hù)在合約生效日和到期日兩次均實(shí)際交換本金所涉及的結(jié)匯或購(gòu)匯，遵照外匯掉期業(yè)務(wù)的管理規(guī)定。對(duì)于一次交換本金所涉及的結(jié)匯或購(gòu)匯，遵照實(shí)需交易原則，銀行由此形成的外匯敞口應(yīng)納入結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)一管理。
（三）貨幣掉期業(yè)務(wù)的利率由銀行與客戶(hù)按照商業(yè)原則協(xié)商確定，但應(yīng)符合中國(guó)人民銀行的利率管理規(guī)定。
（四）貨幣掉期業(yè)務(wù)中銀行從客戶(hù)獲得的外幣利息應(yīng)納入本行外匯利潤(rùn)統(tǒng)一管理，不得單獨(dú)結(jié)匯。
第三十七條銀行對(duì)客戶(hù)辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的幣種、期限、價(jià)格等交易要素，由雙方依據(jù)真實(shí)需求背景按照商業(yè)原則協(xié)商確定。
期權(quán)業(yè)務(wù)采用差額結(jié)算時(shí)，用于確定軋差金額使用的參考價(jià)應(yīng)是境內(nèi)真實(shí)、有效的市場(chǎng)匯率。
第三十八條銀行辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的客戶(hù)范圍限于境內(nèi)機(jī)構(gòu)（暫不包括銀行自身），個(gè)體工商戶(hù)視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)。
境內(nèi)個(gè)人開(kāi)展符合外匯管理規(guī)定的對(duì)外投資形成外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口，銀行可以按照實(shí)需交易原則為其辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。
第三十九條銀行應(yīng)當(dāng)高度重視衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的客戶(hù)管理，在綜合考慮衍生產(chǎn)品分類(lèi)和客戶(hù)分類(lèi)的基礎(chǔ)上，開(kāi)展持續(xù)、充分的客戶(hù)適合度評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)揭示。銀行應(yīng)確認(rèn)客戶(hù)進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易已獲得內(nèi)部有效授權(quán)及所必需的上級(jí)主管部門(mén)許可，并具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。
對(duì)于虛構(gòu)真實(shí)需求背景開(kāi)展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)、重復(fù)進(jìn)行套期保值的客戶(hù)，銀行應(yīng)依法終止已與其開(kāi)展的交易，并通過(guò)信用評(píng)級(jí)等內(nèi)部管理制度，限制此類(lèi)客戶(hù)后續(xù)開(kāi)展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。
第四十條銀行開(kāi)展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)應(yīng)遵守結(jié)售匯綜合頭寸管理規(guī)定，準(zhǔn)確、合理計(jì)量和管理衍生產(chǎn)品交易頭寸。銀行分支機(jī)構(gòu)辦理代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)應(yīng)由其總行（部）統(tǒng)一進(jìn)行平盤(pán)、敞口管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。
第四十一條銀行、境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與境外市場(chǎng)衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)符合外匯管理規(guī)定。
第四十二條國(guó)家外匯管理局組織銀行等外匯市場(chǎng)參與者建立市場(chǎng)自律機(jī)制，完善衍生產(chǎn)品的客戶(hù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等行業(yè)規(guī)范，維護(hù)外匯市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。
第五章銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理
第四十三條銀行結(jié)售匯綜合頭寸按下列原則管理：
（一）法人統(tǒng)一核定。銀行頭寸按照法人監(jiān)管原則統(tǒng)一核定，不對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)另行核定（外國(guó)銀行分行除外）。
（二）限額管理。銀行結(jié)售匯綜合頭寸實(shí)行正負(fù)區(qū)間限額管理。
（三）按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則管理。銀行應(yīng)將對(duì)客戶(hù)結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和參與銀行間外匯市場(chǎng)交易在交易訂立日（而不是資金實(shí)際收付日）計(jì)入頭寸。
（四）按周考核和監(jiān)管。銀行應(yīng)按周（自然周）管理頭寸，周內(nèi)各個(gè)工作日的平均頭寸應(yīng)保持在外匯局核定限額內(nèi)。
（五）頭寸余額應(yīng)定期與會(huì)計(jì)科目核對(duì)。對(duì)于兩者之間的差額，銀行可按年向外匯局申請(qǐng)調(diào)整。對(duì)于因匯率折算差異等合理原因?qū)е碌牟铑~，外匯局可直接核準(zhǔn)調(diào)整；對(duì)于因統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)等其他原因?qū)е碌牟铑~，外匯局可以核準(zhǔn)調(diào)整，但應(yīng)對(duì)銀行違規(guī)的情況進(jìn)行處理。
第四十四條政策性銀行、全國(guó)性銀行以及在銀行間外匯市場(chǎng)行使做市商職能的銀行，由國(guó)家外匯管理局根據(jù)銀行的結(jié)售匯業(yè)務(wù)規(guī)模和銀行間市場(chǎng)交易規(guī)模等統(tǒng)一核定頭寸限額，并按年度或定期調(diào)整。
第四十五條第四十四條以外的銀行由所在地外匯分局負(fù)責(zé)核定頭寸限額，并按年度調(diào)整。
（一）上一年度結(jié)售匯業(yè)務(wù)量低于1億美元，以及新取得結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的，結(jié)售匯綜合頭寸上限為5000萬(wàn)美元，下限為-300萬(wàn)美元。
（二）上一年度結(jié)售匯業(yè)務(wù)量介于1億至10億美元，結(jié)售匯綜合頭寸上限為3億美元，下限為-500萬(wàn)美元。
（三）上一年度結(jié)售匯業(yè)務(wù)量10億美元以上，結(jié)售匯綜合頭寸上限為10億美元，下限為-1000萬(wàn)美元。
依照前述標(biāo)準(zhǔn)核定結(jié)售匯綜合頭寸上限無(wú)法滿足銀行實(shí)際需要的，可根據(jù)實(shí)際需要向外匯分局申請(qǐng)，外匯分局可適當(dāng)提高上限。
第四十六條國(guó)家外匯管理局因國(guó)際收支和外匯市場(chǎng)狀況需要，對(duì)結(jié)售匯綜合頭寸限額臨時(shí)調(diào)控的，應(yīng)適用相關(guān)規(guī)定，暫停按照第四十四條、第四十五條核定的綜合頭寸限額。
第四十七條新申請(qǐng)即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行（未開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行除外），外匯局應(yīng)同時(shí)核定其結(jié)售匯綜合頭寸限額。
已獲得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格但新開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行，應(yīng)在經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)辦理人民幣業(yè)務(wù)后30個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局申請(qǐng)核定銀行結(jié)售匯綜合頭寸限額，申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提交銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)其辦理人民幣業(yè)務(wù)的許可文件。
第四十八條銀行主動(dòng)申請(qǐng)停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)或因違規(guī)經(jīng)營(yíng)被外匯局取消結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的，應(yīng)在停辦業(yè)務(wù)前將其結(jié)售匯業(yè)務(wù)綜合頭寸余額清零。
第四十九條在境內(nèi)有兩家以上分行的外國(guó)銀行，可由該外國(guó)銀行總行或地區(qū)總部，授權(quán)一家境內(nèi)分行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集中管理行），對(duì)境內(nèi)各分行頭寸實(shí)行集中管理。
（一）集中管理行負(fù)責(zé)向其所在地外匯分局提出申請(qǐng)，申請(qǐng)材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1. 總行同意實(shí)行頭寸集中管理的授權(quán)文件。
2. 銀監(jiān)會(huì)對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)在境內(nèi)常駐機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)書(shū)。
3. 該外國(guó)銀行對(duì)頭寸實(shí)施集中管理的內(nèi)部管理制度、會(huì)計(jì)核算辦法以及技術(shù)支持情況說(shuō)明。
（二）外匯分局收到申請(qǐng)后，應(yīng)實(shí)地走訪集中管理行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)地，現(xiàn)場(chǎng)考察和驗(yàn)收其技術(shù)系統(tǒng)對(duì)該行頭寸集中管理的支持情況。對(duì)符合條件的，批復(fù)同時(shí)抄報(bào)國(guó)家外匯管理局，并抄送該外國(guó)銀行各分行所在地外匯分支局。
（三）外國(guó)銀行分行實(shí)行頭寸集中管理后，境內(nèi)所有分支行原有頭寸納入集中管理行的頭寸管理，由集中管理行統(tǒng)一平盤(pán)和管理。若有新增外國(guó)銀行分支行納入頭寸集中管理，集中管理行及新增分支行應(yīng)提前10個(gè)工作日分別向各自所在地外匯分局報(bào)備。
（四）外國(guó)銀行分行實(shí)行頭寸集中管理后，按照第四十四條、第四十五條核定頭寸限額并進(jìn)行日常管理。其中，涉及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測(cè)算的應(yīng)使用該外國(guó)銀行境內(nèi)全部分支行的匯總數(shù)據(jù)。
（五）外國(guó)銀行分行實(shí)行頭寸集中管理后，若集中管理行和納入集中管理的其他分支行均未開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)，則適用結(jié)售匯人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)的相關(guān)規(guī)定。若集中管理行已開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)，境內(nèi)其他分支行尚未開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)，則未開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)的分支行仍適用結(jié)售匯人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)的相關(guān)規(guī)定，但其結(jié)售匯人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)余額應(yīng)折算為美元以負(fù)值計(jì)入集中管理行的頭寸。
第六章附則
第五十條銀行應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定報(bào)送銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)、衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、銀行結(jié)售匯綜合頭寸等相關(guān)報(bào)表和資料，具體統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度另行規(guī)定。
第五十一條各外匯分局應(yīng)按年以電子郵件方式向國(guó)家外匯管理局報(bào)送《（地區(qū)）結(jié)售匯業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)信息表》（見(jiàn)附5）、《（地區(qū)）轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)結(jié)售匯綜合頭寸限額核定情況表》（見(jiàn)附6）。報(bào)送時(shí)間為每年1月底前。電子信箱為：manage@bop.safe。
第五十二條掛牌匯價(jià)、未開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行結(jié)售匯人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)等管理規(guī)定，由中國(guó)人民銀行或國(guó)家外匯管理局另行規(guī)范。
第五十三條銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)違反本細(xì)則相關(guān)規(guī)定的，外匯局將依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰。
第五十四條非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，參照本細(xì)則執(zhí)行，國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定的除外。
第五十五條本細(xì)則自2015年1月1日起實(shí)施。

關(guān)于印發(fā)《行政主管部門(mén)移送適用行政拘留環(huán)境違法案件暫行辦法》的通知

公安部農(nóng)業(yè)部工業(yè)和信息化部等

公治[2014]853號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市公安廳、局，工業(yè)和信息化廳、局，環(huán)境保護(hù)廳、局，農(nóng)業(yè)（農(nóng)牧、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)）廳、局、委，質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)公安局、工業(yè)和信息化局、環(huán)境保護(hù)局、農(nóng)業(yè)局、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局：

　　新修訂的《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《環(huán)境保護(hù)法》）將于2015年1月1日起施行，其中第六十三條對(duì)嚴(yán)重環(huán)境違法行為適用行政拘留作出了明確規(guī)定。為做好《環(huán)境保護(hù)法》貫徹執(zhí)行工作，公安部、工業(yè)和信息化部、環(huán)境保護(hù)部、農(nóng)業(yè)部、國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局制定了《行政主管部門(mén)移送適用行政拘留環(huán)境違法案件暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　各地執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)上報(bào)。

　　公安部

　　工業(yè)和信息化部

　　環(huán)境保護(hù)部

　　農(nóng) 業(yè) 部

　　國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局

　　2014年12月24日

　　行政主管部門(mén)移送適用行政拘留環(huán)境違法案件暫行辦法

　　第一條為規(guī)范環(huán)境違法案件行政拘留的實(shí)施，監(jiān)督和保障職能部門(mén)依法行使職權(quán)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《環(huán)境保護(hù)法》）的規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于縣級(jí)以上環(huán)境保護(hù)主管部門(mén)或者其他負(fù)有環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理職責(zé)的部門(mén)辦理尚不構(gòu)成犯罪，依法作出行政處罰決定后，仍需要移送公安機(jī)關(guān)處以行政拘留的案件。

　　第三條《環(huán)境保護(hù)法》第六十三條第一項(xiàng)規(guī)定的建設(shè)項(xiàng)目未依法進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)，被責(zé)令停止建設(shè)，拒不執(zhí)行的行為，包括以下情形：

　�。ㄒ唬┧瓦_(dá)責(zé)令停止建設(shè)決定書(shū)后，再次檢查發(fā)現(xiàn)仍在建設(shè)的；

　　（二）現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)雖未建設(shè)，但有證據(jù)證明在責(zé)令停止建設(shè)期間仍在建設(shè)的；

　�。ㄈ┍回�(zé)令停止建設(shè)后，拒絕、阻擾環(huán)境保護(hù)主管部門(mén)或者其他負(fù)有環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理職責(zé)的部門(mén)核查的。

　　第四條《環(huán)境保護(hù)法》第六十三條第二項(xiàng)規(guī)定的違反法律規(guī)定，未取得排污許可證排放污染物，被責(zé)令停止排污，拒不執(zhí)行的行為，包括以下情形：

　　（一）送達(dá)責(zé)令停止排污決定書(shū)后，再次檢查發(fā)現(xiàn)仍在排污的；

　�。ǘ┈F(xiàn)場(chǎng)檢查雖未發(fā)現(xiàn)當(dāng)場(chǎng)排污，但有證據(jù)證明在被責(zé)令停止排污期間有過(guò)排污事實(shí)的；

　�。ㄈ┍回�(zé)令停止排污后，拒絕、阻撓環(huán)境保護(hù)主管部門(mén)或者其他具有環(huán)境保護(hù)管理職責(zé)的部門(mén)核查的。

　　第五條《環(huán)境保護(hù)法》第六十三條第三項(xiàng)規(guī)定的通過(guò)暗管、滲井、滲坑、灌注等逃避監(jiān)管的方式違法排放污染物，是指通過(guò)暗管、滲井、滲坑、灌注等不經(jīng)法定排放口排放污染物等逃避監(jiān)管的方式違法排放污染物：

　　暗管是指通過(guò)隱蔽的方式達(dá)到規(guī)避監(jiān)管目的而設(shè)置的排污管道，包括埋入地下的水泥管、瓷管、塑料管等，以及地上的臨時(shí)排污管道；

　　滲井、滲坑是指無(wú)防滲漏措施或起不到防滲作用的、封閉或半封閉的坑、池、塘、井和溝、渠等；

　　灌注是指通過(guò)高壓深井向地下排放污染物。

　　第六條《環(huán)境保護(hù)法》第六十三條第三項(xiàng)規(guī)定的通過(guò)篡改、偽造監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)等逃避監(jiān)管的方式違法排放污染物，是指篡改、偽造用于監(jiān)控、監(jiān)測(cè)污染物排放的手工及自動(dòng)監(jiān)測(cè)儀器設(shè)備的監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，包括以下情形：

　�。ㄒ唬┻`反國(guó)家規(guī)定，對(duì)污染源監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行刪除、修改、增加、干擾，或者對(duì)污染源監(jiān)控系統(tǒng)中存儲(chǔ)、處理、傳輸?shù)臄?shù)據(jù)和應(yīng)用程序進(jìn)行刪除、修改、增加，造成污染源監(jiān)控系統(tǒng)不能正常運(yùn)行的；

　　（二）破壞、損毀監(jiān)控儀器站房、通訊線路、信息采集傳輸設(shè)備、視頻設(shè)備、電力設(shè)備、空調(diào)、風(fēng)機(jī)、采樣泵及其它監(jiān)控設(shè)施的，以及破壞、損毀監(jiān)控設(shè)施采樣管線，破壞、損毀監(jiān)控儀器、儀表的；

　�。ㄈ┫♂屌欧诺奈廴疚锕室飧蓴_監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的；

　�。ㄋ模┢渌率贡O(jiān)測(cè)、監(jiān)控設(shè)施不能正常運(yùn)行的情形。

　　第七條《環(huán)境保護(hù)法》第六十三條第三項(xiàng)規(guī)定的通過(guò)不正常運(yùn)行防治污染設(shè)施等逃避監(jiān)管的方式違法排放污染物，包括以下情形：

　�。ㄒ唬⿲⒉糠只蛉课廴疚锊唤�(jīng)過(guò)處理設(shè)施，直接排放的；

　�。ǘ┓蔷o急情況下開(kāi)啟污染物處理設(shè)施的應(yīng)急排放閥門(mén)，將部分或者全部污染物直接排放的；

　　（三）將未經(jīng)處理的污染物從污染物處理設(shè)施的中間工序引出直接排放的；

　�。ㄋ模┰谏a(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者作業(yè)過(guò)程中，停止運(yùn)行污染物處理設(shè)施的；

　�。ㄎ澹┻`反操作規(guī)程使用污染物處理設(shè)施，致使處理設(shè)施不能正常發(fā)揮處理作用的；

　�。┪廴疚锾幚碓O(shè)施發(fā)生故障后，排污單位不及時(shí)或者不按規(guī)程進(jìn)行檢查和維修，致使處理設(shè)施不能正常發(fā)揮處理作用的；

　�。ㄆ撸┢渌徽＿\(yùn)行污染防治設(shè)施的情形。

　　第八條《環(huán)境保護(hù)法》第六十三條第四項(xiàng)規(guī)定的生產(chǎn)、使用國(guó)家明令禁止生產(chǎn)、使用的農(nóng)藥，被責(zé)令改正，拒不改正的行為，包括以下情形：

　　（一）送達(dá)責(zé)令改正文書(shū)后再次檢查發(fā)現(xiàn)仍在生產(chǎn)、使用的；

　�。ǘo(wú)正當(dāng)理由不及時(shí)完成責(zé)令改正文書(shū)規(guī)定的改正要求的；

　�。ㄈ┧瓦_(dá)責(zé)令改正文書(shū)后，拒絕、阻撓環(huán)境保護(hù)、農(nóng)業(yè)、工業(yè)和信息化、質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫等主管部門(mén)核查的。

　　國(guó)家明令禁止生產(chǎn)、使用的農(nóng)藥是指法律、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件明令禁止生產(chǎn)、使用的農(nóng)藥。

　　第九條《環(huán)境保護(hù)法》第六十三條規(guī)定的直接負(fù)責(zé)的主管人員是指違法行為主要獲利者和在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)中有決定權(quán)的管理、指揮、組織人員；其他直接責(zé)任人員是指直接排放、傾倒、處置污染物或者篡改、偽造監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的工作人員等。

　　第十條縣級(jí)以上人民政府環(huán)境保護(hù)主管部門(mén)或者其他負(fù)有環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理職責(zé)的部門(mén)向公安機(jī)關(guān)移送環(huán)境違法案件，應(yīng)當(dāng)制作案件移送審批單，報(bào)經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　第十一條案件移送部門(mén)應(yīng)當(dāng)向公安機(jī)關(guān)移送下列案卷材料：

　�。ㄒ唬┮扑筒牧锨鍐危�

　�。ǘ┌讣扑蜁�(shū)；

　　（三）案件調(diào)查報(bào)告；

　�。ㄋ模┥姘缸C據(jù)材料；

　�。ㄎ澹┥姘肝锲非鍐危�

　�。┬姓䦂�(zhí)法部門(mén)的處罰決定等相關(guān)材料；

　�。ㄆ撸┢渌嘘P(guān)涉案材料等。

　　案件移送部門(mén)向公安機(jī)關(guān)移送的案卷材料應(yīng)當(dāng)為原件，移送前應(yīng)當(dāng)將案卷材料復(fù)印備查。案件移送部門(mén)對(duì)移送材料的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

　　第十二條案件移送部門(mén)應(yīng)當(dāng)在作出移送決定后3日內(nèi)將案件移送書(shū)和案件相關(guān)材料移送至同級(jí)公安機(jī)關(guān)；公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照《公安機(jī)關(guān)辦理行政案件程序規(guī)定》的要求受理。

　　第十三條公安機(jī)關(guān)經(jīng)審查，認(rèn)為案件違法事實(shí)不清、證據(jù)不足的，可以在受案后3日內(nèi)書(shū)面告知案件移送部門(mén)補(bǔ)充移送相關(guān)證據(jù)材料，也可以按照《公安機(jī)關(guān)辦理行政案件程序規(guī)定》調(diào)查取證。

　　第十四條公安機(jī)關(guān)對(duì)移送的案件，認(rèn)為事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分，依法決定行政拘留的，應(yīng)當(dāng)在作出決定之日起3日內(nèi)將決定書(shū)抄送案件移送部門(mén)。

　　第十五條公安機(jī)關(guān)對(duì)移送的案件，認(rèn)為事實(shí)不清、證據(jù)不足，不符合行政拘留條件的，應(yīng)當(dāng)在受案后5日內(nèi)書(shū)面告知案件移送部門(mén)并說(shuō)明理由，同時(shí)退回案卷材料。案件移送部門(mén)收到書(shū)面告知及退回的案卷材料后應(yīng)當(dāng)依法予以結(jié)案。

　　第十六條實(shí)施行政拘留的環(huán)境違法案件案卷原件由公安機(jī)關(guān)結(jié)案歸檔。案件移送部門(mén)應(yīng)當(dāng)將行政處罰決定書(shū)、送交回執(zhí)等公安機(jī)關(guān)制作的文書(shū)以及其他證據(jù)補(bǔ)充材料復(fù)印存檔，公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以配合。

　　第十七條上級(jí)環(huán)境保護(hù)主管部門(mén)或者其他負(fù)有環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理職責(zé)的部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)下級(jí)部門(mén)經(jīng)辦案件的稽查，發(fā)現(xiàn)下級(jí)部門(mén)應(yīng)當(dāng)移送而未移送的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令移送。

　　第十八條當(dāng)事人不服行政拘留處罰申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的，案件移送部門(mén)應(yīng)當(dāng)協(xié)助配合公安機(jī)關(guān)做好行政復(fù)議、行政應(yīng)訴相關(guān)工作。

　　第十九條本辦法有關(guān)期間的規(guī)定，均為工作日。

　　第二十條本辦法自2015年1月1日起施行。

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

國(guó)家外匯管理局

匯發(fā)[2014]54號(hào)

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局，各中資外匯指定銀行總行：

為規(guī)范和完善境外上市外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、本通知所稱(chēng)的境外上市，是指在境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境內(nèi)公司）經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）許可，在境外發(fā)行股票（含優(yōu)先股及股票派生形式證券）、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券等法律、法規(guī)允許的證券（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境外股份），并在境外證券交易所公開(kāi)上市流通的行為。

二、國(guó)家外匯管理局及其分支局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）對(duì)境內(nèi)公司境外上市涉及的業(yè)務(wù)登記、賬戶(hù)開(kāi)立與使用、跨境收支、資金匯兌等行為實(shí)施監(jiān)督、管理與檢查。

三、境內(nèi)公司應(yīng)在境外上市發(fā)行結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)，持下列材料到其注冊(cè)所在地外匯局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)所在地外匯局）辦理境外上市登記：

（一）書(shū)面申請(qǐng)，并附《境外上市登記表》（見(jiàn)附件1）；

（二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可境內(nèi)公司境外上市的證明文件；

（三）境外發(fā)行結(jié)束的公告文件；

（四）前述材料內(nèi)容不一致或不能說(shuō)明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

所在地外匯局審核上述材料無(wú)誤后，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)系統(tǒng)）為境內(nèi)公司辦理登記，并通過(guò)系統(tǒng)打印業(yè)務(wù)登記憑證，加蓋業(yè)務(wù)印章后交境內(nèi)公司。境內(nèi)公司憑此登記憑證辦理境外上市開(kāi)戶(hù)及相關(guān)業(yè)務(wù)。

四、境內(nèi)公司境外上市后，其境內(nèi)股東根據(jù)有關(guān)規(guī)定擬增持或減持境外上市公司股份的，應(yīng)在擬增持或減持前20個(gè)工作日內(nèi)，持下列材料到境內(nèi)股東所在地外匯局辦理境外持股登記：

（一）書(shū)面申請(qǐng)，并附《境外持股登記表》（見(jiàn)附件2）；

（二）關(guān)于增持或減持事項(xiàng)的董事會(huì)或股東大會(huì)決議（如有）；

（三）需經(jīng)財(cái)政部門(mén)、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)等相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)提供相關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件；

（四）前述材料內(nèi)容不一致或不能說(shuō)明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

所在地外匯局審核上述材料無(wú)誤后，在系統(tǒng)為境內(nèi)股東辦理登記，并通過(guò)系統(tǒng)打印業(yè)務(wù)登記憑證，加蓋業(yè)務(wù)印章后交境內(nèi)股東。境內(nèi)股東憑此登記憑證到銀行辦理增持或減持境外上市公司股份開(kāi)戶(hù)及相關(guān)業(yè)務(wù)。

五、境內(nèi)公司（銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)除外）應(yīng)當(dāng)憑境外上市業(yè)務(wù)登記憑證，針對(duì)其首發(fā)（或增發(fā)）、回購(gòu)業(yè)務(wù)，在境內(nèi)銀行開(kāi)立“境內(nèi)公司境外上市專(zhuān)用外匯賬戶(hù)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“境內(nèi)公司境外上市專(zhuān)戶(hù)”），辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的資金匯兌與劃轉(zhuǎn)（賬戶(hù)類(lèi)型、收支范圍及注意事項(xiàng)見(jiàn)附件3）。

六、境內(nèi)公司（銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)除外）應(yīng)在其境外上市專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)立一一對(duì)應(yīng)的結(jié)匯待支付賬戶(hù)（人民幣賬戶(hù)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)待支付賬戶(hù)），用于存放境外上市專(zhuān)戶(hù)資金結(jié)匯所得的人民幣資金、以人民幣形式調(diào)回的境外上市募集資金，以及以人民幣形式匯出的用于回購(gòu)境外股份的資金和調(diào)回回購(gòu)剩余資金（賬戶(hù)收支范圍見(jiàn)附件3）。

七、境外上市公司的境內(nèi)股東應(yīng)當(dāng)憑境外持股業(yè)務(wù)登記憑證，針對(duì)其增持、減持或轉(zhuǎn)讓境外上市公司股份等業(yè)務(wù)，在境內(nèi)銀行開(kāi)立“境內(nèi)股東境外持股專(zhuān)用賬戶(hù)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“境內(nèi)股東境外持股專(zhuān)戶(hù)”），辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的資金匯兌與劃轉(zhuǎn)（賬戶(hù)類(lèi)型、收支范圍及注意事項(xiàng)見(jiàn)附件3）。

八、境內(nèi)公司及其境內(nèi)股東因辦理境外上市相關(guān)業(yè)務(wù)需要，可在境外開(kāi)立相應(yīng)的專(zhuān)用賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“境外專(zhuān)戶(hù)”）。境外專(zhuān)戶(hù)的收支范圍應(yīng)當(dāng)符合附件3的相關(guān)要求。

九、境內(nèi)公司境外上市募集資金可調(diào)回境內(nèi)或存放境外，資金用途應(yīng)與招股說(shuō)明文件或公司債券募集說(shuō)明文件、股東通函、董事會(huì)或股東大會(huì)決議等公開(kāi)披露的文件（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公開(kāi)披露文件）所列相關(guān)內(nèi)容一致。

境內(nèi)公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券所募集資金擬調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)匯入其境內(nèi)外債專(zhuān)戶(hù)并按外債管理有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)；發(fā)行其他形式證券所募集資金擬調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)匯入其境外上市專(zhuān)戶(hù)（外匯）或待支付賬戶(hù)（人民幣）。

十、境內(nèi)公司回購(gòu)其境外股份，可以使用符合有關(guān)規(guī)定的境外資金和境內(nèi)資金。境內(nèi)公司需使用并匯出境內(nèi)資金的，應(yīng)憑在所在地外匯局登記回購(gòu)相關(guān)信息（含變更）后取得的境外上市業(yè)務(wù)登記憑證（回購(gòu)相關(guān)信息未登記的，需在擬回購(gòu)前20個(gè)工作日內(nèi)辦理登記，取得相應(yīng)業(yè)務(wù)登記憑證）及回購(gòu)相關(guān)情況說(shuō)明或證明性材料，到開(kāi)戶(hù)銀行通過(guò)境外上市專(zhuān)戶(hù)（外匯）或待支付賬戶(hù)（人民幣）辦理相關(guān)資金匯劃手續(xù)。

回購(gòu)結(jié)束后，由境內(nèi)匯出境外用于回購(gòu)的資金如有剩余，應(yīng)匯回境內(nèi)公司境外上市專(zhuān)戶(hù)（外匯）或待支付賬戶(hù)（人民幣）。

十一、境內(nèi)公司根據(jù)需要，可持境外上市業(yè)務(wù)登記憑證向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)將境外上市專(zhuān)戶(hù)資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)或支付，或結(jié)匯劃往待支付賬戶(hù)。

十二、境內(nèi)公司申請(qǐng)將待支付賬戶(hù)資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)或支付的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提供境外上市公開(kāi)披露文件中有關(guān)資金用途與調(diào)回及結(jié)匯資金用途是否一致的證明材料，資金用途與公開(kāi)披露文件中有關(guān)資金用途不一致或公開(kāi)披露文件未予明確的，應(yīng)提供關(guān)于變更或明確對(duì)應(yīng)資金用途的董事會(huì)或股東大會(huì)決議。其中，境內(nèi)公司回購(gòu)境外股份調(diào)回的剩余資金可在境內(nèi)直接劃轉(zhuǎn)或支付。

開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)在對(duì)境內(nèi)公司境外上市專(zhuān)戶(hù)或待支付賬戶(hù)資金用途進(jìn)行嚴(yán)格審核后，為境內(nèi)公司辦理有關(guān)賬戶(hù)資金劃轉(zhuǎn)及支付手續(xù)。

十三、境內(nèi)股東依據(jù)有關(guān)規(guī)定增持境內(nèi)公司境外股份，可以使用符合有關(guān)規(guī)定的境外資金和境內(nèi)資金。境內(nèi)股東需使用并匯出境內(nèi)資金的，應(yīng)憑境外持股業(yè)務(wù)登記憑證及增持相關(guān)情況說(shuō)明或證明性材料，到開(kāi)戶(hù)銀行通過(guò)境內(nèi)股東境外持股專(zhuān)戶(hù)辦理資金匯兌手續(xù)。

增持結(jié)束后，由境內(nèi)匯出境外用于增持的資金如有剩余，應(yīng)匯回境內(nèi)股東境外持股專(zhuān)戶(hù)。境內(nèi)股東可憑境外持股業(yè)務(wù)登記憑證到銀行辦理相關(guān)資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯手續(xù)。

十四、境內(nèi)股東因減持、轉(zhuǎn)讓境內(nèi)公司境外股份或境內(nèi)公司從境外證券市場(chǎng)退市等原因所得的資本項(xiàng)下收入，可留存境外或調(diào)回匯入境內(nèi)股東境外持股專(zhuān)戶(hù)。調(diào)回境內(nèi)的，境內(nèi)股東可憑境外持股業(yè)務(wù)登記憑證到銀行辦理相關(guān)資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯手續(xù)。

十五、境內(nèi)公司若發(fā)生如下變更情形，應(yīng)在變更之日起15個(gè)工作日內(nèi)持書(shū)面申請(qǐng)、最新填寫(xiě)的《境外上市登記表》及相關(guān)交易真實(shí)性證明材料，到所在地外匯局辦理境外上市登記變更。需經(jīng)主管部門(mén)審批或備案的變更事項(xiàng)，另需提供主管部門(mén)關(guān)于變更事項(xiàng)的批復(fù)或備案文件。

（一）境外上市公司名稱(chēng)、注冊(cè)地址、主要股東信息等發(fā)生變更；

（二）增發(fā)（含超額配售）股份或資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本等資本變動(dòng)；

（三）回購(gòu)境外股份；

（四）將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)為股票(需提供外債登記變更或注銷(xiāo)憑證)；

（五）境內(nèi)股東增持、減持、轉(zhuǎn)讓、受讓境外股份計(jì)劃實(shí)施完畢使得境外上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化；

（六）原登記的境外募集資金使用計(jì)劃和用途發(fā)生變更；

（七）其他登記有關(guān)內(nèi)容的變更。

十六、境內(nèi)公司的國(guó)有股東按照《減持國(guó)有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》（國(guó)發(fā)[2001]22號(hào)）有關(guān)規(guī)定需將減持收入上繳全國(guó)社會(huì)保障基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)社�；穑┑�，應(yīng)當(dāng)由該境內(nèi)公司代為辦理，并通過(guò)該境內(nèi)公司境外上市專(zhuān)戶(hù)及待支付賬戶(hù)辦理相應(yīng)的資金匯兌與劃轉(zhuǎn)。

境內(nèi)公司應(yīng)持國(guó)有股東需上繳社�；鸬臏p持收入情況說(shuō)明（包括減持應(yīng)得資金測(cè)算說(shuō)明和應(yīng)繳、擬繳資金數(shù)額等）、境外上市業(yè)務(wù)登記憑證等材料，向其境外上市專(zhuān)戶(hù)及待支付賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)將國(guó)有股東減持收入直接劃轉(zhuǎn)（或結(jié)匯至待支付賬戶(hù)后劃轉(zhuǎn)）至財(cái)政部在境內(nèi)銀行開(kāi)立的對(duì)應(yīng)賬戶(hù)。

十七、境內(nèi)公司向境外的監(jiān)管部門(mén)、交易所、承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)、律師、會(huì)計(jì)師等境外機(jī)構(gòu)支付與其境外上市相關(guān)的合理費(fèi)用，原則上應(yīng)從境外上市募集資金中扣減，確需從境內(nèi)匯出（含購(gòu)匯匯出）的，應(yīng)持下列材料向銀行申請(qǐng)辦理：

（一）境外上市業(yè)務(wù)登記憑證；

（二）能夠說(shuō)明匯出（含購(gòu)匯匯出）境外金額及對(duì)應(yīng)事項(xiàng)的境外上市費(fèi)用支付清單及相關(guān)證明材料；

（三）有關(guān)境外機(jī)構(gòu)應(yīng)向境內(nèi)稅務(wù)部門(mén)完稅的，另需提供代扣境外企業(yè)或個(gè)人稅款等相關(guān)稅務(wù)證明。

十八、境內(nèi)公司從境外證券市場(chǎng)退市的，應(yīng)在退市之日起15個(gè)工作日內(nèi)持主管部門(mén)相關(guān)批復(fù)復(fù)印件、退市公告等真實(shí)性證明材料及境外上市業(yè)務(wù)登記憑證、相關(guān)賬戶(hù)和資金處理情況說(shuō)明到所在地外匯局辦理境外上市登記注銷(xiāo)。所在地外匯局同時(shí)收回該境內(nèi)公司境外上市業(yè)務(wù)登記憑證。

十九、境內(nèi)公司及境內(nèi)股東的開(kāi)戶(hù)銀行，應(yīng)在境內(nèi)公司及境內(nèi)股東相關(guān)境內(nèi)賬戶(hù)開(kāi)立、變更或關(guān)閉后，按《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）>的通知》（匯發(fā)[2014]18號(hào)）要求報(bào)送賬戶(hù)信息。

二十、境內(nèi)公司、境內(nèi)股東及相關(guān)境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

二十一、境內(nèi)公司、境內(nèi)股東及相關(guān)境內(nèi)銀行等違反本通知的，外匯局可依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》相應(yīng)條款進(jìn)行行政處罰。

二十二、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外上市外匯管理相關(guān)事宜應(yīng)按照本通知辦理，對(duì)銀行類(lèi)和保險(xiǎn)類(lèi)金融機(jī)構(gòu)境外上市募集資金調(diào)回結(jié)匯等另有規(guī)定的除外。

二十三、本通知發(fā)布前已辦理境外上市登記的境內(nèi)公司，按以下原則辦理：

（一）已開(kāi)立相關(guān)賬戶(hù)，資金尚未全部調(diào)回及結(jié)匯，或發(fā)生配股、增發(fā)等涉及資金跨境及結(jié)購(gòu)匯行為的，應(yīng)憑業(yè)務(wù)登記憑證在開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)立相應(yīng)的待支付賬戶(hù)，按本通知辦理后續(xù)業(yè)務(wù)。

（二）未開(kāi)立相關(guān)賬戶(hù)的，按本通知辦理。

二十四、本通知要求報(bào)送的相關(guān)申請(qǐng)及登記備案材料均需提供具有法律效力的中文文本。具有中文及其他文字等多種文本的，以具有法律效力的中文文本為準(zhǔn)。

二十五、本通知由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

二十六、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2013]5號(hào)）同時(shí)廢止。其他相關(guān)外匯管理規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。

各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行及外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支行。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。

附件：1.境外上市登記表

2.境外持股登記表

3.境外上市相關(guān)賬戶(hù)管理一覽表

國(guó)家外匯管理局

2014年12月26日

新法規(guī)軟件介紹

《新法規(guī)速遞2012》軟件，收錄1949-2012 法律法規(guī)、司法解釋、規(guī)范性文件及地方性法規(guī) 約13萬(wàn)件。2012版新增“云檢索”功能，可以在線全文檢索、瀏覽５０萬(wàn)件法規(guī)，并可下載收藏瀏覽過(guò)的法規(guī)�！缎路ㄒ�(guī)速遞》提供標(biāo)題、頒布單位和全文檢索功能，全部法規(guī)均可按標(biāo)題、頒布時(shí)間或頒布單位排序�！缎路ㄒ�(guī)速遞》還可自行錄入法規(guī)，所有下載法規(guī)均可備份，重裝軟件后無(wú)需再重新下載�！缎路ㄒ�(guī)速遞》最具特色功能是：注冊(cè)后，可以每天上網(wǎng)智能更新,獲得當(dāng)日最新法律法規(guī)。本軟件為收費(fèi)軟件，您可以先下載軟件，付費(fèi)后我們根據(jù)您注冊(cè)的用戶(hù) 名為您開(kāi)通每日更新服務(wù)。詳細(xì)