法規(guī)法律目錄

·關(guān)于執(zhí)行《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物報關(guān)單修改和撤銷管理辦法
/海關(guān)總署(2014-3-27)

·關(guān)于執(zhí)行《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)口貨物直接退運管理辦法》有關(guān)問題
/海關(guān)總署(2014-3-27)

·關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見
/最高人民法院最高人(2014-3-25)

·關(guān)于兩岸海關(guān)電子信息交換系統(tǒng)上線運行及《海峽兩岸經(jīng)濟(jì)合作框架協(xié)
/海關(guān)總署(2014-3-27)

·中國人民銀行公告〔2014〕第3號
/中國人民銀行(2014-3-5)

·醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例
/國務(wù)院(2014-3-7)

·國家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)贛閩粵原中央蘇區(qū)振興發(fā)展規(guī)劃的通知
/國家發(fā)展和改革委員會(2014-3-20)

·關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼資金管理辦法》的通知
/財政部(2014-3-11)

·關(guān)于印發(fā)《中國專利獎評獎辦法》的通知
/國家知識產(chǎn)權(quán)局辦公室(2014-3-20)

·國家糧食局辦公室關(guān)于印發(fā)《國家糧油標(biāo)準(zhǔn)研究驗證測試機構(gòu)管理辦法
/國家糧食局辦公室(2014-2-13)

·關(guān)于印發(fā)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第41號——在其他主體中權(quán)益的披露》的通
/財政部(2014-3-14)

·中國保監(jiān)會關(guān)于保險業(yè)對口支援江西省贛州市定南縣等原中央蘇區(qū)振興
/中國保險監(jiān)督管理委員(2014-3-21)

更多法律法規(guī)

關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見

最高人民法院最高人民檢察院公安部

　　各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院,人民檢察院,公安廳、局,解放軍軍事法院、軍事檢察院,新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)分院,新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人民檢察院、公安局:

　　為解決近年來公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院在辦理非法集資刑事案件中遇到的問題,依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等犯罪,根據(jù)刑法、刑事訴訟法的規(guī)定,結(jié)合司法實踐,現(xiàn)就辦理非法集資刑事案件適用法律問題提出以下意見:

　　一、關(guān)于行政認(rèn)定的問題

　　行政部門對于非法集資的性質(zhì)認(rèn)定,不是非法集資刑事案件進(jìn)入刑事訴訟程序的必經(jīng)程序。行政部門未對非法集資作出性質(zhì)認(rèn)定的,不影響非法集資刑事案件的偵查、起訴和審判。

　　公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院應(yīng)當(dāng)依法認(rèn)定案件事實的性質(zhì),對于案情復(fù)雜、性質(zhì)認(rèn)定疑難的案件,可參考有關(guān)部門的認(rèn)定意見,根據(jù)案件事實和法律規(guī)定作出性質(zhì)認(rèn)定。

　　二、關(guān)于“向社會公開宣傳”的認(rèn)定問題

　　《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條第一款第二項中的“向社會公開宣傳”,包括以各種途徑向社會公眾傳播吸收資金的信息,以及明知吸收資金的信息向社會公眾擴散而予以放任等情形。

　　三、關(guān)于“社會公眾”的認(rèn)定問題

　　下列情形不屬于《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條第二款規(guī)定的“針對特定對象吸收資金”的行為,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為向社會公眾吸收資金:

　　(一)在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過程中,明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對象吸收資金而予以放任的;

　　(二)以吸收資金為目的,將社會人員吸收為單位內(nèi)部人員,并向其吸收資金的。

　　四、關(guān)于共同犯罪的處理問題

　　為他人向社會公眾非法吸收資金提供幫助,從中收取代理費、好處費、返點費、傭金、提成等費用,構(gòu)成非法集資共同犯罪的,應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。能夠及時退繳上述費用的,可依法從輕處罰;其中情節(jié)輕微的,可以免除處罰;情節(jié)顯著輕微、危害不大的,不作為犯罪處理。

　　五、關(guān)于涉案財物的追繳和處置問題

　　向社會公眾非法吸收的資金屬于違法所得。以吸收的資金向集資參與人支付的利息、分紅等回報,以及向幫助吸收資金人員支付的代理費、好處費、返點費、傭金、提成等費用,應(yīng)當(dāng)依法追繳。集資參與人本金尚未歸還的,所支付的回報可予折抵本金。

　　將非法吸收的資金及其轉(zhuǎn)換財物用于清償債務(wù)或者轉(zhuǎn)讓給他人,有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)依法追繳:

　　(一)他人明知是上述資金及財物而收取的;

　　(二)他人無償取得上述資金及財物的;

　　(三)他人以明顯低于市場的價格取得上述資金及財物的;

　　(四)他人取得上述資金及財物系源于非法債務(wù)或者違法犯罪活動的;

　　(五)其他依法應(yīng)當(dāng)追繳的情形。

　　查封、扣押、凍結(jié)的易貶值及保管、養(yǎng)護(hù)成本較高的涉案財物,可以在訴訟終結(jié)前依照有關(guān)規(guī)定變賣、拍賣。所得價款由查封、扣押、凍結(jié)機關(guān)予以保管,待訴訟終結(jié)后一并處置。

　　查封、扣押、凍結(jié)的涉案財物,一般應(yīng)在訴訟終結(jié)后,返還集資參與人。涉案財物不足全部返還的,按照集資參與人的集資額比例返還。

　　六、關(guān)于證據(jù)的收集問題

　　辦理非法集資刑事案件中,確因客觀條件的限制無法逐一收集集資參與人的言詞證據(jù)的,可結(jié)合已收集的集資參與人的言詞證據(jù)和依法收集并查證屬實的書面合同、銀行賬戶交易記錄、會計憑證及會計賬簿、資金收付憑證、審計報告、互聯(lián)網(wǎng)電子數(shù)據(jù)等證據(jù),綜合認(rèn)定非法集資對象人數(shù)和吸收資金數(shù)額等犯罪事實。

　　七、關(guān)于涉及民事案件的處理問題

　　對于公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院正在偵查、起訴、審理的非法集資刑事案件,有關(guān)單位或者個人就同一事實向人民法院提起民事訴訟或者申請執(zhí)行涉案財物的,人民法院應(yīng)當(dāng)不予受理,并將有關(guān)材料移送公安機關(guān)或者檢察機關(guān)。

　　人民法院在審理民事案件或者執(zhí)行過程中,發(fā)現(xiàn)有非法集資犯罪嫌疑的,應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴或者中止執(zhí)行,并及時將有關(guān)材料移送公安機關(guān)或者檢察機關(guān)。

　　公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院在偵查、起訴、審理非法集資刑事案件中,發(fā)現(xiàn)與人民法院正在審理的民事案件屬同一事實,或者被申請執(zhí)行的財物屬于涉案財物的,應(yīng)當(dāng)及時通報相關(guān)人民法院。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為確屬涉嫌犯罪的,依照前款規(guī)定處理。

　　八、關(guān)于跨區(qū)域案件的處理問題

　　跨區(qū)域非法集資刑事案件,在查清犯罪事實的基礎(chǔ)上,可以由不同地區(qū)的公安機關(guān)、人民檢察院、人民法院分別處理。

　　對于分別處理的跨區(qū)域非法集資刑事案件,應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一制定的方案處置涉案財物。

　　國家機關(guān)工作人員違反規(guī)定處置涉案財物,構(gòu)成瀆職等犯罪的,應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。

　　最高人民法院(印) 最高人民檢察院(印) 公安部(印)

　　2014年3月25日

關(guān)于執(zhí)行《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)口貨物直接退運管理辦法》有關(guān)問題的公告

海關(guān)總署

根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)口貨物直接退運管理辦法》（海關(guān)總署令第217號公布）的規(guī)定，現(xiàn)將《進(jìn)口貨物直接退運表》、《海關(guān)責(zé)令進(jìn)口貨物直接退運通知書》（見附件）的格式文本予以公告。
　　本公告自印發(fā)之日起施行。
　　附件：1.進(jìn)口貨物直接退運表.doc
http://www.customs.gov.cn/Portals/0/hgzs_zfs/%E8%BF%9B%E5%8F%A3%E8%B4%A7%E7%89%A9%E7%9B%B4%E6%8E%A5%E9%80%80%E8%BF%90%E8%A1%A8.doc　　　　
　2.責(zé)令進(jìn)口貨物直接退運通知書.doc
http://www.customs.gov.cn/Portals/0/hgzs_zfs/.%E8%B4%A3%E4%BB%A4%E8%BF%9B%E5%8F%A3%E8%B4%A7%E7%89%A9%E7%9B%B4%E6%8E%A5%E9%80%80%E8%BF%90%E9%80%9A%E7%9F%A5%E4%B9%A6.doc

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　海關(guān)總署
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2014年3月27日　

關(guān)于執(zhí)行《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物報關(guān)單修改和撤銷管理辦法》有關(guān)問題的公告

海關(guān)總署

根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物報關(guān)單修改和撤銷管理辦法》（海關(guān)總署令第220號公布）的規(guī)定，現(xiàn)將《進(jìn)出口貨物報關(guān)單修改/撤銷表》、《進(jìn)出口貨物報關(guān)單修改/撤銷確認(rèn)書》（見附件）的格式文本予以公告。
　　本公告自印發(fā)之日起施行。
　　附件：1.進(jìn)出口貨物報關(guān)單修改撤銷表.doc
http://www.customs.gov.cn/Portals/0/hgzs_zfs/%E8%BF%9B%E5%87%BA%E5%8F%A3%E8%B4%A7%E7%89%A9%E6%8A%A5%E5%85%B3%E5%8D%95%E4%BF%AE%E6%94%B9%E6%92%A4%E9%94%80%E8%A1%A8.doc　　　　
　2.進(jìn)出口貨物報關(guān)單修改撤銷確認(rèn)書.doc
http://www.customs.gov.cn/Portals/0/hgzs_zfs/%E8%BF%9B%E5%87%BA%E5%8F%A3%E8%B4%A7%E7%89%A9%E6%8A%A5%E5%85%B3%E5%8D%95%E4%BF%AE%E6%94%B9%E6%92%A4%E9%94%80%E7%A1%AE%E8%AE%A4%E4%B9%A6.doc
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
海關(guān)總署
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　2014年3月27日　

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