深圳證券交易所

第五節(jié) 募集資金管理與監(jiān)督
6.5.1 上市公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，
詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。
公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情
況檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。
審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)
57
部審計(jì)部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)
報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并公告。
6.5.2 上市公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)年度募
集資金的存放與使用情況出具專項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集
資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照本指引及
相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了年度募集資金實(shí)際存放、使用
情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。
鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，
公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出該結(jié)論的理由進(jìn)行
分析、提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告
披露后的十個(gè)交易日內(nèi)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)
核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出
上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查
報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并公告。
6.5.3 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購買資產(chǎn)
的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移
手續(xù)，公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項(xiàng)
法律意見書。
6.5.4 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購買資產(chǎn)或
募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購
資產(chǎn)的相關(guān)承諾，包括實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)以及資產(chǎn)購入后公司
的盈利預(yù)測(cè)等。
6.5.5 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與上市公司信息
披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董
事可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。
58
公司應(yīng)當(dāng)積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。
6.5.6 保薦機(jī)構(gòu)在對(duì)上市公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)公司募集資金
管理存在重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。
第七章 內(nèi)部控制
第一節(jié) 總體要求
7.1.1 上市公司應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部控制制度，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和
股東大會(huì)等機(jī)構(gòu)合法運(yùn)作和科學(xué)決策，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，樹
立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，創(chuàng)造全體職
工充分了解并履行職責(zé)的環(huán)境。
公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。
7.1.2 上市公司建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行《企業(yè)內(nèi)部控
制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）。本所鼓勵(lì)公司提前執(zhí)行財(cái)政部等
部委于2010 年聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控
制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》（財(cái)會(huì)〔2010〕11號(hào)）等
企業(yè)內(nèi)部控制配套指引。
7.1.3 上市公司應(yīng)當(dāng)明確界定各部門和各崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)
限，建立相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級(jí)問責(zé)制度，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履
行職能。
公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立完善的控制架構(gòu)，并制定各層級(jí)之間的控制程序，
保證董事會(huì)及高級(jí)管理人員下達(dá)的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行。
7.1.4 上市公司應(yīng)當(dāng)建立相關(guān)部門之間、崗位之間的制衡和監(jiān)督
機(jī)制，并設(shè)立專門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的內(nèi)部審計(jì)部門，定期檢查公司內(nèi)部
控制缺陷，評(píng)估其執(zhí)行的效果和效率，并及時(shí)提出改進(jìn)建議。
7.1.5 上市公司應(yīng)當(dāng)建立完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)
務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)
發(fā)現(xiàn)、評(píng)估公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，并采取必要的控制措施。
59
7.1.6 上市公司應(yīng)當(dāng)制定公司內(nèi)部信息和外部信息的管理政策，
確保信息能夠準(zhǔn)確傳遞，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員及內(nèi)部
審計(jì)部門及時(shí)了解公司及其控股子公司的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保各類
風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)部控制缺陷得到妥善處理。
7.1.7 上市公司的內(nèi)部控制活動(dòng)應(yīng)當(dāng)涵蓋公司所有營運(yùn)環(huán)節(jié)，包
括：銷售及收款、采購和費(fèi)用及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資
金管理（包括投資融資管理）、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息披露、人力資源管理
和信息系統(tǒng)管理等。
上述控制活動(dòng)涉及關(guān)聯(lián)交易的，還應(yīng)當(dāng)包括關(guān)聯(lián)交易的控制政策
及程序。
7.1.8 上市公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)所處的環(huán)境和自身經(jīng)營特點(diǎn)，建立印章
使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、擔(dān)保管理、資金借
貸管理、職務(wù)授權(quán)及代理人制度、信息披露管理、信息系統(tǒng)安全管理
等專門管理制度。
7.1.9 上市公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、
重大投資、信息披露等活動(dòng)的控制，按照本指引及有關(guān)規(guī)定的要求建
立相應(yīng)控制政策和程序。
第二節(jié) 對(duì)控股子公司的管理控制
7.2.1 上市公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)控股子公司的管理控制，制定對(duì)
控股子公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司業(yè)務(wù)特征等
的基礎(chǔ)上，督促其建立內(nèi)部控制制度。
7.2.2 上市公司對(duì)其控股子公司的管理控制，至少應(yīng)當(dāng)包括下列
控制活動(dòng)：
（一）建立對(duì)各控股子公司的控制制度，明確向控股子公司委派
的董事、監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員的選任方式和職責(zé)權(quán)限等；
（二）依據(jù)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，督導(dǎo)各控股子公司
60
建立起相應(yīng)的經(jīng)營計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序；
（三）要求各控股子公司建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度、明確審議程序，
及時(shí)向公司分管負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及其他可
能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的信息，并嚴(yán)格按
照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)審議或股東大會(huì)審議；
（四）要求控股子公司及時(shí)向公司董事會(huì)秘書報(bào)送其董事會(huì)決
議、股東大會(huì)決議等重要文件，通報(bào)可能對(duì)公司股票及其衍生品種交
易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事項(xiàng)；
（五）定期取得并分析各控股子公司的季度或月度報(bào)告，包括營
運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷量報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、向他人提
供資金及對(duì)外擔(dān)保報(bào)表等；
（六）建立對(duì)各控股子公司的績效考核制度。
7.2.3 上市公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的，上市公司應(yīng)
當(dāng)督促其控股子公司參照本指引要求，逐層建立對(duì)其下屬子公司的管
理控制制度。
第三節(jié) 關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制
7.3.1 上市公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用、平等、
自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和股東的利益。
7.3.2 上市公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范
性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引和本所其他相關(guān)規(guī)定的規(guī)定，在公
司章程中明確劃分公司股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)
限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。
7.3.3 上市公司應(yīng)當(dāng)參照《股票上市規(guī)則》及本所其他有關(guān)規(guī)定，
確定公司關(guān)聯(lián)人的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)人名單真實(shí)、準(zhǔn)
確、完整。
公司及其下屬控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)仔
61
細(xì)查閱關(guān)聯(lián)人名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，
應(yīng)當(dāng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。
7.3.4 上市公司在召開董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，會(huì)議主持人
應(yīng)當(dāng)在會(huì)議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事須回避表決。關(guān)聯(lián)董事未主動(dòng)聲明并
回避的，知悉情況的董事應(yīng)當(dāng)要求關(guān)聯(lián)董事予以回避。
公司股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，會(huì)議主持人及見證律師應(yīng)
當(dāng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。
7.3.5 上市公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到：
（一）詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營現(xiàn)狀、
盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；
（二）詳細(xì)了解交易對(duì)方的誠信紀(jì)錄、資信狀況、履約能力等情
況，審慎選擇交易對(duì)手方；
（三）根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定交易價(jià)格；
（四）根據(jù)《股票上市規(guī)則》的要求以及公司認(rèn)為有必要時(shí)，聘
請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估。
公司不應(yīng)對(duì)所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對(duì)方
情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決定。
7.3.6 上市公司與關(guān)聯(lián)人之間的交易應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議，明確交
易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任。
7.3.7 上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注公司是否存
在被關(guān)聯(lián)人占用資金等侵占公司利益的問題。公司獨(dú)立董事、監(jiān)事至
少應(yīng)當(dāng)每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)人之間的資金往來情況，了解公司
是否存在被董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其
關(guān)聯(lián)人占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情
況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提請(qǐng)公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。
7.3.8 因關(guān)聯(lián)人占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給上市
62
公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取訴訟、財(cái)
產(chǎn)保全等保護(hù)性措施避免或減少損失，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。
第四節(jié) 對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制
7.4.1 上市公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循合法、審慎、互利、
安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
7.4.2 上市公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范
性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引和本所其他有關(guān)規(guī)定的規(guī)定，在公
司章程中明確股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及
違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制。
在確定審批權(quán)限時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行《股票上市規(guī)則》關(guān)于對(duì)外擔(dān)
保累計(jì)計(jì)算的相關(guān)規(guī)定。
7.4.3 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議對(duì)外擔(dān)保議案前充分調(diào)查被擔(dān)
保人的經(jīng)營和資信情況，認(rèn)真審議分析被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、營運(yùn)狀
況、行業(yè)前景和信用情況，依法審慎作出決定。公司可以在必要時(shí)聘
請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行
決策的依據(jù)。
7.4.4 上市公司應(yīng)當(dāng)依法明確對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)
外擔(dān)保審議程序。
未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司不得對(duì)外提供擔(dān)保。
公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定，對(duì)外擔(dān)保提交董事會(huì)審議時(shí)，應(yīng)當(dāng)
取得出席董事會(huì)會(huì)議的三分之二以上董事同意。
7.4.5 上市公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方提供反擔(dān)保，謹(jǐn)慎判斷反
擔(dān)保提供方的實(shí)際擔(dān)保能力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)
險(xiǎn)。
7.4.6 上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)（對(duì)合
并范圍內(nèi)子公司提供擔(dān)保除外）時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)可以聘請(qǐng)會(huì)
63
計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，
應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。
7.4.7 上市公司應(yīng)當(dāng)妥善管理擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)
行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，保證存檔資料的完
整、準(zhǔn)確、有效，關(guān)注擔(dān)保的時(shí)效、期限。
公司在合同管理過程中發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的
異常擔(dān)保合同的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告并公告。
7.4.8 上市公司應(yīng)當(dāng)指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被
擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債
能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代
表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。
如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大
事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)采取有效措施，
將損失降低到最小程度。
7.4.9 對(duì)外擔(dān)保的債務(wù)到期后，上市公司應(yīng)當(dāng)督促被擔(dān)保人在限
定時(shí)間內(nèi)履行償債義務(wù)。若被擔(dān)保人未能按時(shí)履行義務(wù)，公司應(yīng)當(dāng)及
時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施。
7.4.10 上市公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)由其提供擔(dān)
保的，應(yīng)當(dāng)作為新的對(duì)外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序和信息披露義
務(wù)。
7.4.11 上市公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保，上市公司應(yīng)當(dāng)比照?qǐng)?zhí)行
上述規(guī)定。
第五節(jié) 重大投資的內(nèi)部控制
7.5.1 上市公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循合法、審慎、安全、
有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。
7.5.2 上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)重大
64
投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。
7.5.3 上市公司應(yīng)當(dāng)指定專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的
可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評(píng)估，監(jiān)督重大
投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公
司董事會(huì)報(bào)告。
7.5.4 上市公司進(jìn)行證券投資、委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資等投資事項(xiàng)
的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定制定嚴(yán)格的決策程序、報(bào)告制度和監(jiān)控措施，
并根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力確定投資規(guī)模。
公司進(jìn)行前款所述投資事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，
不得將委托理財(cái)審批權(quán)授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營管理層行使。
7.5.5 上市公司進(jìn)行委托理財(cái)?shù)�，�?yīng)當(dāng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況
良好、無不良誠信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托
方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財(cái)?shù)慕痤~、期間、投資品
種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。
公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)指派專人跟蹤委托理財(cái)?shù)倪M(jìn)展情況及投資安全
狀況，出現(xiàn)異常情況時(shí)應(yīng)當(dāng)要求其及時(shí)報(bào)告，以便董事會(huì)立即采取有
效措施回收資金，避免或減少公司損失。
7.5.6 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期了解重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展和
投資效益情況，如出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益、投資
發(fā)生較大損失等情況，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)采取有效措施，
追究有關(guān)人員的責(zé)任。
第六節(jié) 信息披露的內(nèi)部控制
7.6.1 上市公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露管理制度和重大信息內(nèi)部報(bào)告
制度，明確重大信息的范圍和內(nèi)容以及未公開重大信息的傳遞、審核、
披露流程，并明確各相關(guān)部門（包括公司控股子公司）的重大信息報(bào)
告責(zé)任人。
65
公司應(yīng)當(dāng)指定董事會(huì)秘書具體負(fù)責(zé)信息披露工作。公司應(yīng)當(dāng)保證
董事會(huì)秘書能夠及時(shí)、暢通地獲取相關(guān)信息，除董事會(huì)秘書外的其他
董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他人員，非經(jīng)董事會(huì)的書面授權(quán)并遵
守《股票上市規(guī)則》及本指引等有關(guān)規(guī)定，不得對(duì)外發(fā)布任何公司未
公開重大信息。
7.6.2 上市公司應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，當(dāng)出現(xiàn)、發(fā)生或即將發(fā)生可能對(duì)
公司股票及其衍生品種的交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的情形或事件時(shí)，負(fù)
有報(bào)告義務(wù)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時(shí)將相關(guān)信息向公司董事會(huì)和董事會(huì)秘
書進(jìn)行報(bào)告；當(dāng)董事會(huì)秘書需了解重大事項(xiàng)的情況和進(jìn)展時(shí)，相關(guān)部
門（包括公司控股子公司）及人員應(yīng)當(dāng)予以積極配合和協(xié)助，及時(shí)、
準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。
7.6.3 上市公司應(yīng)當(dāng)建立重大信息的內(nèi)部保密制度，加強(qiáng)未公開
重大信息內(nèi)部流轉(zhuǎn)過程中的保密工作，明確未公開重大信息的密級(jí)，
盡量縮小知情人員范圍，并保證未公開重大信息處于可控狀態(tài)。
7.6.4 上市公司董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)對(duì)上報(bào)的內(nèi)部重大信息進(jìn)行分析
和判斷。如按規(guī)定需要履行信息披露義務(wù)的，董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)及時(shí)向
董事會(huì)報(bào)告，提請(qǐng)董事會(huì)履行相應(yīng)程序并對(duì)外披露。
第七節(jié) 內(nèi)部控制的檢查和披露
7.7.1 上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的
建立和實(shí)施、公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
內(nèi)部審計(jì)部門直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。
內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不得置于財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)之下，
或者與財(cái)務(wù)部門合署辦公。
7.7.2 上市公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)或職能部門、控股子公司以及具有重
大影響的參股公司應(yīng)當(dāng)配合內(nèi)部審計(jì)部門依法履行職責(zé)，不得妨礙內(nèi)
部審計(jì)部門的工作。
66
7.7.3 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查
監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)、改進(jìn)建議及解決
進(jìn)展情況等形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，向董事會(huì)和列席監(jiān)事通報(bào)。
內(nèi)部審計(jì)部門如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重
大損失時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告董事會(huì)并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出切實(shí)
可行的解決措施，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本所并公告。
7.7.4 上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和實(shí)際狀況，制定公司內(nèi)
部控制自查制度和年度內(nèi)部控制自查計(jì)劃。
公司應(yīng)當(dāng)要求內(nèi)部各部門（含分支機(jī)構(gòu)）、控股子公司，積極配
合內(nèi)部審計(jì)部門的檢查監(jiān)督，必要時(shí)可以要求其定期進(jìn)行自查。
7.7.5 上市公司內(nèi)部審計(jì)部門的工作底稿、審計(jì)報(bào)告及相關(guān)資料，
保存時(shí)間應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)檔案管理規(guī)定。
7.7.6 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)部門出具的評(píng)價(jià)報(bào)告及
相關(guān)資料，對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立
和實(shí)施情況出具年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。公司監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事
應(yīng)當(dāng)對(duì)此報(bào)告發(fā)表意見。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)
容：
（一）對(duì)照本指引及有關(guān)規(guī)定，說明公司內(nèi)部控制制度是否建立
健全和有效運(yùn)行，是否存在缺陷；
（二）說明本指引重點(diǎn)關(guān)注的控制活動(dòng)的自查和評(píng)估情況；
（三）說明內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)的改進(jìn)措施（如適用）；
（四）說明上一年度的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的改善進(jìn)展情況
（如適用）。
7.7.7 會(huì)計(jì)師事務(wù)所在對(duì)上市公司進(jìn)行年度審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)參照有
關(guān)主管部門的規(guī)定，就公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制情況出具評(píng)價(jià)意見。
7.7.8 如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上市公司內(nèi)部控制有效性出具非標(biāo)準(zhǔn)審
67
計(jì)報(bào)告或指出公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷的，公司董事
會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)所涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明，專項(xiàng)說明至少應(yīng)當(dāng)包
括下列內(nèi)容：
（一）所涉及事項(xiàng)的基本情況；
（二）該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；
（三）公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見；
（四）消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。
7.7.9 上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告披露的同時(shí)，在中國證監(jiān)會(huì)指定
網(wǎng)站上披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告（如有）。
7.7.10 上市公司應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制制度的健全完備和有效執(zhí)行情
況，作為對(duì)公司各部門（含分支機(jī)構(gòu)）、控股子公司的績效考核重要
指標(biāo)之一。公司應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反內(nèi)部控制制度和影響
內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有關(guān)責(zé)任人予以查處。
第八章 投資者關(guān)系管理
8.1 上市公司投資者關(guān)系管理工作應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)公平、公正、公開原
則，客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地介紹和反映公司的實(shí)際狀況，避免過
度宣傳可能給投資者決策造成的誤導(dǎo)。
8.2 上市公司投資者關(guān)系管理工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、行政
法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引和本所其他
相關(guān)規(guī)定，不得在投資者關(guān)系活動(dòng)中以任何方式發(fā)布或泄漏未公開重
大信息。
8.3 上市公司應(yīng)當(dāng)指定董事會(huì)秘書擔(dān)任投資者關(guān)系管理負(fù)責(zé)人，
除非得到明確授權(quán)并經(jīng)過培訓(xùn)，公司其他董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員
和員工應(yīng)當(dāng)避免在投資者關(guān)系活動(dòng)中代表公司發(fā)言。
8.4 上市公司通過股東大會(huì)、網(wǎng)站、分析師說明會(huì)、業(yè)績說明會(huì)、
路演、一對(duì)一溝通、現(xiàn)場(chǎng)參觀和電話咨詢等方式進(jìn)行投資者關(guān)系活動(dòng)
68
時(shí)，應(yīng)當(dāng)平等對(duì)待全體投資者，為中小投資者參與活動(dòng)創(chuàng)造機(jī)會(huì)，保
證相關(guān)溝通渠道的暢通，避免出現(xiàn)選擇性信息披露。
8.5 上市公司在業(yè)績說明會(huì)、分析師會(huì)議、路演等投資者關(guān)系活
動(dòng)開始前，應(yīng)當(dāng)事先確定提問的可回答范圍。提問涉及公司未公開重
大信息或者可以推理出未公開重大信息的，公司應(yīng)當(dāng)拒絕回答。
8.6 上市公司舉行業(yè)績說明會(huì)、分析師會(huì)議、路演等投資者關(guān)系
活動(dòng)，為使所有投資者均有機(jī)會(huì)參與，可以采取網(wǎng)上直播的方式。采
取網(wǎng)上直播方式的，公司應(yīng)當(dāng)提前發(fā)布公告，說明投資者關(guān)系活動(dòng)的
時(shí)間、方式、地點(diǎn)、網(wǎng)址、公司出席人員名單和活動(dòng)主題等。
8.7 在業(yè)績說明會(huì)、分析師會(huì)議、路演等投資者關(guān)系活動(dòng)結(jié)束后，
上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)將主要內(nèi)容置于公司網(wǎng)站或以公告的形式對(duì)外披
露。
8.8 機(jī)構(gòu)投資者、分析師、新聞媒體等特定對(duì)象到公司現(xiàn)場(chǎng)參觀、
座談溝通時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)合理、妥善地安排參觀過程，避免參觀者
有機(jī)會(huì)獲取未公開重大信息。
8.9 上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定在定期報(bào)告中公布公司網(wǎng)址和咨詢
電話號(hào)碼。當(dāng)網(wǎng)址或咨詢電話號(hào)碼發(fā)生變更后，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行公
告。
公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新公司網(wǎng)站，更正錯(cuò)誤信息，并以顯著標(biāo)識(shí)區(qū)分
最新信息和歷史信息，避免對(duì)投資者決策產(chǎn)生誤導(dǎo)。
8.10 本所鼓勵(lì)上市公司通過召開新聞發(fā)布會(huì)、投資者懇談會(huì)、
網(wǎng)上說明會(huì)等方式，幫助更多投資者及時(shí)全面地了解公司已公開的重
大信息。
8.11 上市公司向機(jī)構(gòu)投資者、分析師或新聞媒體等特定對(duì)象提
供已披露信息等相關(guān)資料的，如其他投資者也提出相同的要求，公司
應(yīng)當(dāng)平等予以提供。
69
8.12 上市公司應(yīng)當(dāng)通過本所投資者關(guān)系互動(dòng)平臺(tái)（以下簡稱“互
動(dòng)平臺(tái)”）與投資者交流，指派或授權(quán)董事會(huì)秘書或者證券事務(wù)代表
負(fù)責(zé)查看互動(dòng)平臺(tái)上接收到的投資者提問，依照本所《股票上市規(guī)則》
等相關(guān)規(guī)定，根據(jù)情況及時(shí)處理互動(dòng)平臺(tái)的相關(guān)信息。
8.13 上市公司應(yīng)當(dāng)通過互動(dòng)平臺(tái)就投資者對(duì)已披露信息的提問
進(jìn)行充分、深入、詳細(xì)的分析、說明和答復(fù)。對(duì)于重要或具普遍性的
問題及答復(fù)，公司應(yīng)當(dāng)加以整理并在互動(dòng)平臺(tái)以顯著方式刊載。
公司不得在互動(dòng)平臺(tái)就涉及或者可能涉及未公開重大信息的投
資者提問進(jìn)行回答。
8.14 上市公司應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注互動(dòng)平臺(tái)收集的信息以及其他媒體
關(guān)于本公司的報(bào)道，充分重視并依法履行有關(guān)公司的媒體報(bào)道信息引
發(fā)或者可能引發(fā)的信息披露義務(wù)。
8.15 本所鼓勵(lì)上市公司將分析師會(huì)議、業(yè)績說明會(huì)和路演、一
對(duì)一溝通、現(xiàn)場(chǎng)參觀等投資者關(guān)系活動(dòng)的相關(guān)資料在互動(dòng)平臺(tái)刊載。
8.16 上市公司應(yīng)當(dāng)盡量避免在年報(bào)、半年報(bào)披露前三十日內(nèi)接
受投資者現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、媒體采訪等。
第九章 社會(huì)責(zé)任
9.1 上市公司應(yīng)當(dāng)在追求經(jīng)濟(jì)效益、保護(hù)股東利益的同時(shí)，積極
保護(hù)債權(quán)人和職工的合法權(quán)益，誠信對(duì)待供應(yīng)商、客戶和消費(fèi)者，積
極從事環(huán)境保護(hù)、社區(qū)建設(shè)等公益事業(yè)，從而促進(jìn)公司本身與全社會(huì)
的協(xié)調(diào)、和諧發(fā)展。
9.2 上市公司在經(jīng)營活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、等價(jià)有償、
誠實(shí)信用的原則，遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德，接受政府和社會(huì)公眾的
監(jiān)督，不得通過賄賂、走私等非法活動(dòng)牟取不正當(dāng)利益，不得侵犯他
人的商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)和著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭行為。
9.3 上市公司應(yīng)當(dāng)積極履行社會(huì)責(zé)任，定期評(píng)估公司社會(huì)責(zé)任的
70
履行情況，自愿披露公司社會(huì)責(zé)任報(bào)告。
9.4 上市公司應(yīng)當(dāng)制定長期和相對(duì)穩(wěn)定的利潤分配政策和辦法，
制定切實(shí)合理的分紅方案，積極回報(bào)股東。
9.5 上市公司應(yīng)當(dāng)確保公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健，保障公司資產(chǎn)、資金安全，
在追求股東利益最大化的同時(shí)兼顧債權(quán)人的利益。
9.6 上市公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》和公司章程的規(guī)定，建立職工
董事、職工監(jiān)事選任制度，確保職工在公司治理中享有充分的權(quán)利；
支持工會(huì)依法開展工作，對(duì)工資、福利、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、社會(huì)保險(xiǎn)等
涉及職工切身利益的事項(xiàng)，通過職工代表大會(huì)、工會(huì)會(huì)議等民主形式
聽取職工的意見，關(guān)心和重視職工的合理需求。
9.7 上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)供應(yīng)商、客戶和消費(fèi)者誠實(shí)守信，不得依靠
夸大宣傳、虛假廣告等不當(dāng)方式牟利，不得侵犯供應(yīng)商和客戶的著作
權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)。
9.8 上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)其對(duì)環(huán)境的影響程度制定整體環(huán)境保護(hù)
政策，指派具體人員負(fù)責(zé)公司環(huán)境保護(hù)體系的建立、實(shí)施、保持和改
進(jìn)，并為環(huán)保工作提供必要的人力、物力、技術(shù)和財(cái)力支持。
9.9 上市公司應(yīng)當(dāng)盡量采用低碳排放、資源利用率高、污染物排
放量少的設(shè)備和工藝，應(yīng)用經(jīng)濟(jì)合理的廢棄物綜合利用技術(shù)和污染物
處理技術(shù)。
9.10 上市公司應(yīng)當(dāng)定期指派專人檢查環(huán)保政策的實(shí)施情況，對(duì)
不符合公司環(huán)境保護(hù)政策的行為應(yīng)當(dāng)予以糾正，并采取相應(yīng)補(bǔ)救措
施。
9.11 上市公司應(yīng)當(dāng)主動(dòng)接受政府部門和監(jiān)管機(jī)關(guān)的監(jiān)督和檢
查，關(guān)注社會(huì)公眾及新聞媒體對(duì)公司的評(píng)論。
9.12 上市公司可將社會(huì)責(zé)任報(bào)告與年度報(bào)告同時(shí)對(duì)外披露。社
會(huì)責(zé)任報(bào)告的內(nèi)容至少應(yīng)包括：
71
（一）關(guān)于職工保護(hù)、環(huán)境污染、商品質(zhì)量、社區(qū)關(guān)系等方面的
社會(huì)責(zé)任制度的建設(shè)和執(zhí)行情況；
（二）履行社會(huì)責(zé)任存在的問題和不足、與本指引存在的差距及
其原因；
（三）改進(jìn)措施和具體時(shí)間安排。
第十章 附則
10.1 本所建立誠信檔案管理系統(tǒng)，記錄上市公司及其董事、監(jiān)
事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購人等自然人、機(jī)構(gòu)及其
相關(guān)人員以及保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員
的誠信信息。
10.2 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控
制人、收購人等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦機(jī)構(gòu)及其保薦
代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員等違反本指引的，本所按照《股
票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分措施實(shí)施
細(xì)則（試行）》等相關(guān)規(guī)定對(duì)其采取自律監(jiān)管措施或者紀(jì)律處分措施。
10.3 本指引由本所負(fù)責(zé)解釋。
10.4 本指引自2010 年9月1日起施行。
72
附件：
控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書
（法人及其他組織版本）
第一部分 聲 明
一、基本情況
1．上市公司全稱：
2．上市公司股票簡稱： 股票代碼：
3．本單位全稱：
4．本單位住所：
5．本單位主要業(yè)務(wù)范圍：
二、是否有除上市公司外的其他關(guān)聯(lián)公司？
是□ 否□
如是，請(qǐng)?zhí)顖?bào)各公司的名稱、注冊(cè)代碼、注冊(cè)資本、經(jīng)營范圍。
三、是否負(fù)有數(shù)額較大的到期未清償債務(wù)？
是□ 否□
如是，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明。
四、是否存在占用上市公司資金或者要求上市公司違法違規(guī)提供
擔(dān)保的情形？
是□ 否□
如是，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明。
五、是否曾違反《證券法》等證券法律、行政法規(guī)受到刑事處罰
或行政處罰？
是□ 否□
如是，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明。
六、是否曾違反其他法律、行政法規(guī)受到刑事處罰或行政處罰？
73
是□ 否□
如是，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明。
七、是否曾違反證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則或者其他相關(guān)規(guī)定受到證券
交易所處分？
是□ 否□
如是，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明。
八、是否因涉嫌違反證券市場(chǎng)法律、行政法規(guī)正受到中國證監(jiān)會(huì)
的調(diào)查？
是□ 否□
如是，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明。
九、直接或間接持有上市公司的股票及其衍生品種情況？
請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明。
十、在上市公司及其控股子公司業(yè)務(wù)中，過去或者現(xiàn)在是否擁有
除股權(quán)以外的任何其他利益？
是□ 否□
如是，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明。
十一、是否已明確知悉作為上市公司的控股股東、實(shí)際控制人，
指使上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違背對(duì)上市公司的忠實(shí)義務(wù)，
利用職務(wù)便利，操縱上市公司從事下列行為之一，致使上市公司利益
遭受重大或者特別重大損失的，將被追究刑事責(zé)任：
（一）無償向其他單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他
資產(chǎn)的；
（二）以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務(wù)或
者其他資產(chǎn)的；
（三）向明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供資金、商品、
服務(wù)或者其他資產(chǎn)的；
74
（四）向明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供擔(dān)保，或者無
正當(dāng)理由為其他單位或者個(gè)人提供擔(dān)保的；
（五）無正當(dāng)理由放棄債權(quán)、承擔(dān)債務(wù)的；
（六）采用其他方式損害上市公司利益的。
是□ 否□
十二、除上述問題所披露的信息外，是否有需要聲明的其他事項(xiàng)，
而不聲明該等事項(xiàng)可能影響本單位對(duì)上述問題回答的真實(shí)性、準(zhǔn)確性
或者完整性？
是□ 否□
如是，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明。
_____________（正楷體）鄭重聲明，上述回答是真實(shí)、準(zhǔn)確和
完整的，保證不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者遺漏。本單位完
全明白作出虛假聲明可能導(dǎo)致的法律后果。
聲明人（蓋章）：
法定代表人簽名：
日 期：
此項(xiàng)聲明于 年 月 日作出。
見證律師：
日 期：
第二部分 承 諾
（正楷體）作為 股份有限公司（以下簡
稱“上市公司”）的控股股東（或者實(shí)際控制人），向深圳證券交易所
承諾：
一、本單位保證嚴(yán)格遵守并促使上市公司嚴(yán)格遵守《公司法》、
《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定。
75
二、本單位保證嚴(yán)格遵守并促使上市公司嚴(yán)格遵守中國證監(jiān)會(huì)發(fā)
布的部門規(guī)章、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定。
三、本單位保證嚴(yán)格遵守并促使上市公司嚴(yán)格遵守《深圳證券交
易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》
和深圳證券交易所其他相關(guān)規(guī)定。
四、本單位保證嚴(yán)格遵守并促使上市公司嚴(yán)格遵守《公司章程》
的規(guī)定。
五、本單位保證依法行使股東權(quán)利，不濫用股東權(quán)利損害上市公
司或者其他股東的利益，包括但不限于：
（一）本單位及本單位的關(guān)聯(lián)人不以任何方式占用上市公司資金
及要求上市公司違法違規(guī)提供擔(dān)保；
（二）本單位及本單位的關(guān)聯(lián)人不通過非公允關(guān)聯(lián)交易、利潤分
配、資產(chǎn)重組、對(duì)外投資等任何方式損害上市公司和其他股東的合法
權(quán)益；
（三）本單位及本單位的關(guān)聯(lián)人不利用上市公司未公開重大信息
牟取利益，不以任何方式泄漏有關(guān)上市公司的未公開重大信息，不從
事內(nèi)幕交易、短線交易、操縱市場(chǎng)等違法違規(guī)行為；
（四）本單位及本單位的關(guān)聯(lián)人不以任何方式影響上市公司的獨(dú)

不分頁顯示　　　總共5頁　　[1] [2] [3] 4 [5]

上一頁　　　　下一頁